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    • 工资表里扣除个人部分社保公积金做什么科目

    如题所述

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    推荐答案   2020-09-11

    我的做法：
    1、计提工资时：
    借：管理费用-工资（实发数）
    销售费用—工资
    制造费用-工资
    研发费用-工资
    贷：应付职工薪酬-工资（实发工资数）
    2、计提社保公积金
    借：管理费用-工资（个人和公司综合）
    销售费用—工资
    制造费用-工资
    研发费用-工资
    贷：应付职工薪酬-工资（个人部分）
    其他应付——社保公积金（公司部分）
    3、个税
    借：管理费用-工资
    销售费用—工资
    制造费用-工资
    研发费用-工资
    贷：应交税金-个人所得税
    4、发工资等
    借：应付职工薪酬-工资
    其他应付——社保公积金（公司部分）
    应交税金-个人所得税
    贷：银行

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