考试，银行存款余额调节表，这个怎么填？

Question

资料：2009年6月30日B公司银行存款日记账余额为170150元，银行对账单余额269496元。经核对发现下列未达账项：
(1)向银行借款100000元，银行已将借款转入公司存款户，但公司尚未接到银行通知；
(2)送存银行转账支票一张，金额44724元，后因付款单位存款余额不足而被退回，公司尚未接到银行通知；
(3)向供货单位开出转账支票一张，金额47320元，但持票人尚未到银行办理存款手续，银行尚未转账；
(4)银行已从公司存款户中划转贷款利息费用3250元，公司尚未接到银行通知。

要求：根据上述资料，编制银行存款余额调节表。

银行存款日记账余额 170150加：银行已收企业未收 （）
减：银行已付企业未付 （）
银行对账单余额 269496
加：企业已收银行未收 （）
减：企业已付银行未付 （）

4个括号内怎么填？

Answer 1

您好，中公教育为您服务。分析：
(1)向银行借款100000元，银行已将借款转入公司存款户，但公司尚未接到银行通知；（公司未记账公司银行已收入）
(2)送存银行转账支票一张，金额44724元，后因付款单位存款余额不足而被退回，公司尚未接到银行通知；（公司已记账而公司银行未收入）
(3)向供货单位开出转账支票一张，金额47320元，但持票人尚未到银行办理存款手续，银行尚未转账；（公司已记账而公司银行未转出）(4)银行已从公司存款户中划转贷款利息费用3250元，公司尚未接到银行通知。（公司银行已转出而公司未记账）
银行存款日记账余额 170150加：银行已收企业未收 （100000）减：银行已付企业未付 （3250）银行对账单余额 269496加：企业已收银行未收 （44724）减：企业已付银行未付 （47320）

如有疑问，欢迎向中公教育企业知道提问。

Answer 2

1、银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：
(1)企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项
(2)银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
(3)银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
2、调节表后不需要付着银行的单据，单局都没有到，用什么付。
3、做这个月上，不管是上个月还是上上个月的，由于钱实际已经上了你公司的帐，回款已经发生，坐在这个月不会影响损益，
4、给你个办法：还是上个月的款，上个月银行回单没有到，但是通过网银你知道这钱已到银行帐，你先把这帐做了，调节表上也调，等下个月票到后直接付到凭证上去。

Answer 3

发一个带公式的银行余额调节表希望能帮到你。

Answer 4

银行存款日记账余额 170150加：银行已收企业未收 （100000）
减：银行已付企业未付 （3250 ）
银行对账单余额 269496
加：企业已收银行未收 （44724）
减：企业已付银行未付 （47320）本回答被提问者采纳

Answer 5