代扣代缴的个人所得税如何入账？

Question

代扣代缴的股息红利个人所得税公司要如何入账呢？网上报完税以后在银行取的单子还要再去地税取发票吗？求高手回答。谢谢，回答的好会追加分数哈。

Answer 1

可以做到“应交税金-个人所得税”中，如怕与自身的个税混淆，可再设一三级，三级明细可写代扣人的名字，如果嫌麻烦，也可暂放在“其他应付款--代扣个人红利所得税”，反正交后该科目会结平。要去地税取税票，到时税票可能要给被代扣人，自己做账可留复印件。追问

那计提和交税时的具体分录怎么做呢？

追答

计缴时： 借：”其他应收款--代扣红利个税-xxx“ 贷：”应交税金-个人所得税--xxx“，交税时：借：“应交税金-个人所得税--xxx ” 贷：“银行存款”。 从代缴个人收到该款项时：借："银行存款“ 贷：其他应收款--代扣红利个税-xxx“

追问

这部分公司说承担不用再向个人要回了是不是最后一步收到款项的分录就不用写了？

追答

如果是公司承担，则要摊到税费中，代收及收到 的分录不用做了，第一个分录，借方改为“管理费用（或税金等其他科目 ，根据此项性质确定）。

追问

非常感谢！