现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，具体内容如下：
现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，主要用于反映企业在一固定期间内，一家企业或机构的现金或银行存款增减变动的情况，以评测企业的短期生存能力。
现金流量的分类包括：
1、经营活动产生的现金流量
指销售商品、提供劳务或经营租赁等活动收到的现金。
2、投资活动产生的现金流量
指收回投资、取得投资收益、处置长期资产等活动收到的现金。
3、筹资活动产生的现金流量
包括接受投资、借入款项、发行债券等到活动收到的现金。
现金流量表的基础编制：
一、现金
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。现金主要包括：
1、库存现金
库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，与“库存现金”科目的核算内容一致。
2、银行存款
银行存款是指企业存入金融机构、可以随时用于支取的存款，与“银行存款”科目核算内容基本一致，但不包括不能随时用于支付的存款。例如，不能随时支取的定期存款等不应作为现金。
3、其他货币资金
其他货币资金是指存放在金融机构的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等，与“其他货币资金”科目核算内容一致。
二、现金等价物
现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。其中，“期限短”一般是指从购买日起3个月内到期。例如可在证券市场上流通的3个月内到期的短期债券等。
现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。例如，企业为保证支付能力，手持必要的现金，为了不使现金闲置，可以购买短期债券，在需要现金时，随时可以变现。
现金等价物的定义本身，包含了判断一项投资是否属于现金等价物的四个条件：
1、期限短；
2、流动性强；
3、易于转换为已知金额的现金；
4、价值变动风险很小。
其中，期限短、流动性强，强调了变现能力，而易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小，则强调了支付能力的大小。现金等价物通常包括3个月内到期的短期债券投资。权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。