我们公司售一些产品给客户，但是客户经常要求开票的金额比实际的金额多，多开的再收税费？

Question

1.客户要求开票金额大于实际金额，例如应该开3000，他要求开6000，多开的3000收10个点,那我们该怎么办？他们是不是应该用银行支付6000，我们退现金=6000-3000-3000*0.1=2700元，那如果银行支付3000元，我们该怎么办？一直挂账吗？ 2. 有家公司既是客户又是供应商，对账的都按是不含税的，那可以按差价开发票吗？另收税费，借：应收账款贷：主营业务收入 借：应收账款 贷：营业外收入/管理费用（税费）这是内帐的，可以吗

Answer 1

如果是内账，不用管开票金额，按实际情况记账就行了。开票情况单独做个备查记录。
1、不用返现处理，直接把税点收了就行了，按你说的税点3000*10%，这样省的倒账或倒现金
借：银行存款 3300
贷：主营业务收入 3000
其他业务收入 300

2、从税法角度说，不应差价处理，但如果都是一般纳税人，税率一样的话，也可以这么处理，你们双方和国家税收都不吃亏。
“另收税费”建议计入其他业务收入，不要与主营业务收入混在一起，不便于辨认和汇总。
借：银行存款 / 应收账款
贷：其他业务收入

这样就把上述业务说清楚了，不用那么复杂。追问

如果发票金额是6000，实际收到3300，那一直挂在应收吗？ 以后没有业务往来的话，最后做坏账吗 ？ 2.如果有的工厂生产的产品品种不全，从外面购买后再销售，买进时没有发票，销售时要开发票可以吗？经营范围中既可以生产又有国内贸易？

追答

如果发票金额是6000，实际收到3300，那一直挂在应收吗？
按实际金额3300入账。票面金额可以大于实际金额，但不能小于。这样也不用挂应收，将来不好处理。
产品品种不全，从外面购买后再销售，买进时没有发票，销售时要开发票可以吗？
可以。只是购买时无票的增值税不能抵扣，等于这部分要全额纳税了。

来自：求助得到的回答