我公司是施工单位，甲方代扣税，我公司开发票，怎么做凭证？

如题，我司给甲方开100万发票，甲方代扣税3.42万，实际甲方拨款96.58万。然后扣下管理费3万元后拨付给项目部93.58万。这样怎么做凭证？

推荐答案 2013-07-01

　　开具发票，确认收入、税金
　　借：应收账款 100
　　贷：主营业务收入 100
　　借：营业税金及附加 3.42
　　贷：应交税费 3.42
　　甲方拨款
　　借：应交税费 3.42
　　银行存款 96.58
　　贷：应收账款 100
　　拨付款项，确认成本
　　借：主营业务成本 93.58
　　贷：银行存款 93.58

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