按规定可以使用现金支付的支出有（）

Question

A支付职工张华的差旅费2000元 B支付银行承兑汇票手续费1000元 C职工王明报销差旅费1500元D支付购置打印机款8000元 是个多选题 库存现金的支付范围有八个但具体到这道题能肯定的是A其他的还是选不出来能解释下吗 ？谢谢！ 另外问下广义的现金包括什么？是库存现金、银行存款、其他货币资金、现金等价物吗？持有至到期的投资是不是？

Answer 1

A支付职工张华的差旅费2000元

C职工王明报销差旅费1500元

《现金管理暂行条例》第五条 开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转账结算。根据国家有关规定，开户单位只可在下列范围内使用现金：

　　(一)职工工资、各种工资性津贴；

　　(二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；

　　(三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

　　(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；

　　(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；

　　(六)出差人员必须随身携带的差旅费；

　　(七)结算起点以下的零星支出；

　　(八)确实需要现金支付的其他支出(见第十一条第四项)。

A和C都是差旅费支付，可以使用现金支付。C选项是“报销差旅费”，也属于可支付现金范畴。也可以这么理解，C是支付给个人的款项。

第六条 除本条例第五条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

广义的现金包括什么？是库存现金、银行存款、其他货币资金、现金等价物吗？

广义的现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，也就是计入资产负债表的“货币资金”。

现金等价物不是广义的现金。现金等价物是流动性强、易于转换为已知金额的现金、、价值变动风险很小的投资，其实质为投资。如国库券、商业本票、基金等，这些只能算现金等价物，而不是可以立即使用的货币资金。

来自：求助得到的回答

Answer 2

广义现金应包括库存现款和视同现金的各种银行存款，流通证券等，
狭义的现金就是企业所拥有的硬币，纸币即由企业出纳人员保管作为零星业务开支之用的库存 现 款。

差旅费是没有限制的，包括向个人收购的农副产品和其他物资的款项。不过超过使用现金限额的部分应当以支票或者银行本票支付。

按照这个规定下列范围内可以使用现金（1）职工工资，津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等各种奖金；（4）各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须携带的差旅费；（7）结算起点1000一下的零星支出；（8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出.

所以选 A,C,
你可以看出银行汇票是不含在内的，因为我国的会计采用的是狭义的现金追问

规定（6）说的是随身携带的差旅费，C项怎么理解呢？

追答

因为差旅费是没有限制的，超过一千就用支票付

Answer 3

Ac备注：B支付银行承兑汇票手续费1000元和D支付购置打印机款8000元 ，需要通过银行转账支付

Answer 4

1、按规定可以使用现金支付的支出有：A支付职工张华的差旅费2000元；C职工王明报销差旅费1500元。
2、广义的现金包括是库存现金、银行存款、其他货币资金、现金等价物。持有至到期的投资不是。追问

第一题 现金适用范围里关于差旅费说的是出差人员必须随身携带的差旅费。C项怎么理解呢？银行承兑汇票属不属于结算起点1000元以下的零星支出？

Answer 5

这里的现金是狭义的现金，即库存现金，所以答案只能是：

A支付职工张华的差旅费2000元
C职工王明报销差旅费1500元

备注：B支付银行承兑汇票手续费1000元和D支付购置打印机款8000元 ，需要通过银行转账支付追问

规定中差旅费说的是出差人员必须随身携带的差旅费。对于AC项是不是都是先预借差旅费然后回来报销？谢谢！

追答

没有说出差人员个人先垫付不可以，而且实际工作中个人先垫付再回单位报销的是很正常的事。

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