A支付职工张华的差旅费2000元 B支付银行承兑汇票手续费1000元 C职工王明报销差旅费1500元D支付购置打印机款8000元 是个多选题 库存现金的支付范围有八个但具体到这道题能肯定的是A其他的还是选不出来能解释下吗 ?谢谢! 另外问下广义的现金包括什么?是库存现金、银行存款、其他货币资金、现金等价物吗?持有至到期的投资是不是?
A支付职工张华的差旅费2000元
C职工王明报销差旅费1500元
《现金管理暂行条例》第五条 开户单位之间的经济往来,必须通过银行进行转账结算。根据国家有关规定,开户单位只可在下列范围内使用现金:
(一)职工工资、各种工资性津贴;
(二)个人劳务报酬,包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬;
(三)支付给个人的各种奖金,包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出;
(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款;
(六)出差人员必须随身携带的差旅费;
(七)结算起点以下的零星支出;
(八)确实需要现金支付的其他支出(见第十一条第四项)。
A和C都是差旅费支付,可以使用现金支付。C选项是“报销差旅费”,也属于可支付现金范畴。也可以这么理解,C是支付给个人的款项。
第六条 除本条例第五条第(五)、(六)项外,开户单位支付给个人的款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的,经开户银行审核后,予以支付现金。
广义的现金包括什么?是库存现金、银行存款、其他货币资金、现金等价物吗?
广义的现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金,也就是计入资产负债表的“货币资金”。
现金等价物不是广义的现金。现金等价物是流动性强、易于转换为已知金额的现金、、价值变动风险很小的投资,其实质为投资。如国库券、商业本票、基金等,这些只能算现金等价物,而不是可以立即使用的货币资金。
来自:求助得到的回答规定(6)说的是随身携带的差旅费,C项怎么理解呢?
追答因为差旅费是没有限制的,超过一千就用支票付
第一题 现金适用范围里关于差旅费说的是出差人员必须随身携带的差旅费。C项怎么理解呢?银行承兑汇票属不属于结算起点1000元以下的零星支出?