根据题主描述：按13%税率测算。
100万销售额，销项税额是：100/1.13*13%=11.5万；
进项发票50万，则进项税额是：50/1.13*13%=5.75万；
应纳税额=销项税额-进项税额；11.5-5.75=5.75万；实际需缴纳增值税5.75万
1、所得税要根据税前净利润额计算；2、有增值税，同时还有附加税，例如城建税、教育费附加，地方教育费附加，还有一些地方税费要求，就要看你所在城市的具体规定了。
在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算：
进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率
进项税额是已经支付的钱，在编制会计分录的时候记在借方。
年末的时候增值税进项和销项没有余额；转出未交增值税月底后应该有余额。应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是，如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。 计算公式 应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 如果销项大于进项，做如下分录
1.月末结转未交增值税： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 借：主营业务税金及附加贷：应交税费-城建税等
2.如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2021》标准做法是如下分录）借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）
3.下月交上月增值税（如有）: 借:应交税费-未交增值税（等) 贷:银行存款
4.解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。
5.月份终了，将多交增值税转入未交增值税借方，借：应交税金－未交增值税；贷：应交税金－应交增值税（转出多交增值税）
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