现金管理的核心内容

Question

如题所述

Answer 1

现金管理的核心内容是流动性管理。

现金管理主要涉及到企业的资金流动性和资金使用效益，其目的是在保证企业生产经营活动正常进行的前提下，加速资金的周转，使有限的资金得到充分合理的利用。

现金管理规定是指我国国家银行对机关、团体、企业、事业等单位的现金收入、支出和库存进行的管理。它是国家货币管理的一项重要内容。我国于1950年4月开始实行现金管理。

1977年11月28日，国务院又颁布了《国务院关于实行现金管理的规定》，对原有的管理办法进行了修订和补充。为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，国务院于1988年9月12日颁布了《现金管理暂行条例》和《现金管理条例实施细则》。

现金管理规定的主要内容：

（1）各单位用于零星开支的库存现金不得超过库、存现金限额。

（2）各单位收入的现金必须及时交存银行，不得坐支。

（3）各单位使用现金的范围，限于发放工资、收购农副产品和其它对个人的支付。

（4）单位之间的经济往来只准在一定限额内使用现金，超过限额必须实行转帐结算。

（5）向银行存取现金，必须在凭证上注明资金来源和用途。

（6）现金收支多的单位，要编制现金收支计划送开户银行。

（7）—切现金管理单位，都必须接受银行的监督和检查。

（8）对于违反现金管理的单位，根据情节轻重，银行给予批评教育或报请有关部门批准予以制裁。