银行存单上写着换单怎么回事

Question

如题所述

Answer 1

银行承兑汇票贴现是什么

银行承兑汇票贴现是申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。其中，银行扣除的贴现利息按照银行当天公布的贴现利率计算，不同时间承兑汇票贴现利率是不同的，不同的银行之间也有差异，贴现利率一般以贴现当天的为准。
银行承兑汇票贴现利息计算公式为：贴现利息=票面金额×换算成的日利率×贴现日至银行承兑汇票到期日的天数；
利息计算的时间是银行办理的当天到银行承兑汇票到期日为止，但一般期限短、快到期、票面金额相对较小的银行承兑汇票贴现相对困难。

银行对账核对的内容有哪些

银行对账核对的内容包括：收付款金额，结算凭证的种类和号数，收入的来源，支出的用途，发生时间以及存款余额等。如发现本单位记账有错误，应及时更正；如发现银行记账有错误，应及时通知银行查明并更正。在双方记账均无错误的情况下，未达账项的存在也会使企业出现“银行存款日记账”余额与“银行对账单”余额不一致的现象。
银行对账解释
银行对账即银行存款清查，是指将“银行存款日记账”的账面余额与开户银行转来的“银行对账单”的余额进行核对，以查明账实是否相符。
未达账项
未达账项，是指在企业和银行之间，由于结算凭证传递的时间差而造成的一方已经入账，而另一方因未收到结算凭证尚未入账的款项。
未达账项有4种情况：
1、企业已收入账，银行尚未收款入账
2、企业已付入账，银行尚未付款入账
3、银行已收入账，企业尚未收款入账
4、银行已付入账，企业尚未付款入账。
对账账户范围和周期
1、对账账户范围：单位存款人在银行各支行规范开立的结算账户、定期存款账户、通知存款账户、保证金账户和贷款账户，都在支持的对账范围之内。
2、对账周期：对账周期是余额核对的频率，包括按月、按季、按半年和默认四种，只能四选一，不支持多选。
银行对账作用
银行对账的作用在于通过将企业“银行存款日记账”的记录与开户银行提供的“银行对账单”记录进行核对，找出所有的未达账项，并通过编制“银行存款余额调节表”使得调节后的“银行存款日记账”余额与调节后的“银行对账单”余额相符。
银行存款的清查通过与开户银行转来的对账单进行核对的方法，查明银行存款的实有数额。多记或者漏记的，应及时更正、补记。然后与从银行取来的对账单逐笔核对。