代收代付应该怎样做账

Question

我公司是做机票代理的，现在有一家旅行社想让我们公司代收代付一笔机票款给川航，列如：一张机票2500元，旅行社汇2500到我公司账户，我公司又贷他们付2300的机票款给川航，其中有200块钱的差价作为我们公司和旅行社的利润，川航给旅行社开2300的发票，我们给旅行社开200的发票。有谁知道应该怎样做账啊？

Answer 1

财务代收代付怎么做账：
公司和分公司是独立核算的.当分公司采购时，由总公司帮付款(使用对公户转账付款)双方挂个往来。
1、代收代付劳务，可以通过“其他应付款”科目核算。
2、代收代付款项通过"其他应付款"科目核算，会计分录。
（1）收到代付劳务款项时：
借：银行存款；
贷：其他应付款--代付劳务款。
（2）支付劳务款时；
借:其他应付款--代付劳务款；
贷：银行存款等。
3、代垫代缴应缴的税费，通过“其他应收款”科目核算。
（1）代垫税金时；
借：其他应收款--代垫税金；
贷：银行存款等。
（2）收回代垫税金；
借：银行存款等；
贷：其他应收款--代垫税金。
注意事项：
1、根据交易地点，确定货物的运费究竟应由哪一方承担。
2、关注实际开具运费发票的地点，开票地点必须是销货方所在地。应避免虚假代开运费发票的行为，如到购货方所在地或第三方所在地开具运费发票。
3、关注运费发票的开票人，代垫运费的开票人应是承运人，不能是销货方开具。应当是销货方向承运人索要付款后形成的。如果由销货方开具，将作为销货方的混合销售收入。
4、关注物流和资金流的关系以及代垫运费发票填开内容的真实性和完整性，核实是否存在虚开、高开运费以分解货物销售收入的行为。
扩展资料
在财务上，有哪些业务是允许代收代付：
下面以代收行政事业单位罚没款业务的核算为例，简单介绍代收款业务的核算手续。
1、受罚者填制转账支票等付款凭证或交纳现金。
2、经办人员根据罚款通知收妥款项后，填制或套打代收罚款收据，按协议规定的期限上划款项.其会计分录为。
借：单位活期存款--××户(或现金、存放中央银行准备金。
贷：其他应付款--待划转代收罚款户。
3、上划罚款时，填制特种转账借方凭证和内部往来划收款报单分别作借、贷方记账凭证，办理划款手续.其会计分录。
借：其他应付款--待划转代收罚款户。
贷：支行辖内往来--××往来单位户。

Answer 2

收到机票时
借：银行存款 2500
贷：其他应付款--代收代付机票款 2500
付出机票款时
借：其他应付款--代收代付机票款 2300
贷：银行存款 2300
我们给旅行社开200的发票时
借：其他应付款--代收代付机票款 200
贷：主营业务收入 200
因你公司是做机票代理的，故代理收入是你公司的主营业务收入本回答被提问者采纳

Answer 3

1、代收时

借：现金或银行存款
贷：其他应付款--***
2、代交费用时
借：其他应付款--***
贷：现金或银行存款
3、垫付手续费
借：其他应收款--***
贷：现金或银行存款

Answer 4

这个问题分两个小问题即代收款项如何做账及代付账款如何做账。

第一个问题，代收款项做账方法：

代收款项时
借 银行存款
贷 其他应付款
付出代收款时
借 其他应付款
贷 银行存款

第二个问题，代付款项做账方法：

代付款项时
借：其他应收款
贷：银行存款
收到代付款时
借：银行存款
贷：其他应收款

Answer 5

代收款项：借：银行存款
贷：其他应付款

代付款项：借：其他应收款
贷：银行存款