稽查跨年进项税额转出的申报表怎么填

Question

如题所述

Answer 1

一般是修改错误或是发生失控票认证抵扣当月的申报表，在该月申报表附表二中做进项税额转出，主表14行同时填写。第14栏“进项税额转出”：填写纳税人已经抵扣，但按税法规定本期应转出的进项税额。本栏“一般项目”列“本月数”+“即征即退项目”列“本月数”＝《附列资料（二）》第13栏“税额”。