2011年10月 科目汇总表
科目 借方 贷方
现金 380,000.00 57,498.82
银行存款 294,629.85 457,216.37
应收帐款 396,163.81 393,387.97
其他应收款
固定资产 164446
累计折旧
递延资产
应付帐款
其他应付款 168.00
应付工资 26,436.26 26,436.26
应付福利费
应交税金 21173.72 13,055.83
其他应交款 712.65 712.65
本年利润 247774.10 384,625.05
利润分配
主营业务收入 384625.05 384,625.05
主营业务成本 229511.67 229511.67
营业费用 570.00 570.00
管理费用 17,015.84 17015.84
财务费用 -1,033.88 -1033.88
税金及附加 1710.47 1710.47
原材料 27,118.23 160437.73
发出商品 59472.89 202393.44
库存商品
农产品 202393.44 59472.89
生产成本 69073.94
制造费用
长期待摊费用
在建工程 4,158.00
合计 2,456,878.10 2,456,878.10
货币资金 422,695.11
应收账款 422,270.71
其他应收款 -1,932.00
存货 292,448.75
流动资产合计 1,135,482.57
固定资产 168,296.00
在建工程 156,206.30
长期待摊费用 236,841.78
非流动资产合计 561,344.08
资产总计 1,696,826.65
应交税费 11,666.97
其他应付款 -149,060.00
流动负债合计 -137,393.03
负债合计 -137,393.03
实收资本（或股本） 1,800,000.00
未分配利润 34,219.68
所有者权益（或股东权益）合计 1,765,780.32
负债和所有者权益（或股东权益）合计 1,628,387.29
麻烦各位高手帮我看一下到底是哪里出问题了
如果是盈利我还要减所得税8554.92这样的话我资产负债表里面的未分配利润就是25664.76所有者权益（或股东权益）合计=1800000+25664.76=1825664.76这样还是不平啊.
追答如果你要提所得税那么会计分录是什么呢。
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
负债增了，还是平的。
如果是盈利我还要减所得税8554.92这样的话我资产负债表里面的未分配利润就是25664.76所有者权益（或股东权益）合计=1800000+25664.76=1825664.76这样还是不平啊.
追答减所得税8554.92，就同时要做应交税金—应交所得税8554.92，这样资产负债表仍是平的。
如果是盈利我还要减所得税8554.92这样的话我资产负债表里面的未分配利润就是25664.76所有者权益（或股东权益）合计=1800000+25664.76=1825664.76这样还是不平啊.