增值税和普通发票问题

Question

最近关于这个问题把我搅晕了:
我想请问的是,作为一般纳税人拿到增值税专业发票是可以作为进项税加以抵扣的,拿到普通发票是不能抵扣的,那么请问拿到的普通发票做什么,作为费用处理吗?
比如我们公司有些供应商是开6%普通票的,有一俩个月,我们付款时,忘了跟他们拿普通票,那这时我们双方的得失是多少? 比如货款是1万,那么其中就有600(10000*6%)是税, 我们失去的是年底计算所得税时少扣了600*33%=198是吗, 那么对方呢? 如果对方作为小规模纳税人,征税不是按定额的,而是查帐征收的,那么我们是否拿票对他们的影响是,可以把这笔交易抹去,就不用交这笔税了是吗?他们少交的税是10000*0.06=600是吗?

作为一般纳税人,我想问下的是,开增值税专用发票和普通票的税率都是17%,那么如果购进方是小规模纳税人,我们也是开17%的普通票给它吗,那么这跟规定小规模纳税人税率是4%或6%,有冲突吗? 难到这个理解是小规模纳税人可以接受17%的普通票,但只能开4%或6%的普通票吗?
请问能实际举个例子说明吗?
比如小规模纳税人从一般纳税人那购进货10000,那么一般纳税人开多少金额的普通票给小规模纳税人

还有一个问题:
比如购进5000,售出10000,
1)是一般纳税人从小规模纳税人那购买,
一般纳税人要交的增值税是=10000*17%-5000*6%=1400,
年底所得税=(10000-5000-1400)*33%=16038

那么小规模纳税人的帐是怎么做的?
它要增的税是=5000*6%=300是吗
2) 小规模纳税人从一般纳税人那购进:
一般纳税人增值税(销项税)=5000*17%
小规模纳税人增值税=10000*6%=600,
以上对吗,这样的话,小规模纳税人,拿到的一般纳税人开的普通票(5000*17%=850)做何用途,只是做位费用,
那么小规模纳税人所得税=(10000-5000-600-850)*33%=1171.5是吗

晕了
tangjiangli ---谢谢, 我想问的是实际操作,希望把各种利益得失,应交税金,所得税等都揽括进去,问题一:小规模纳税人自己可以开6%的普通票,也可让税务机关代开6%的增值税专用发票是吗.
这样,是否意味着,收它们的票分俩种情况:
如果我们拿到的是税务机关代开的6%,是可以作为进项税抵扣的,
如果拿到的是他们自己开的普通票,怎么处理,只是作为费用处理,这样唯一的用途就是为了年终交所得税时可以抵扣一点是吗,
因为小规模纳税人拿到我的票是不能抵扣的,全部记入成本,那我们且不是可以不用开票给它,这样它利益不受损,我们也可以避税,对吗?有些供应商报价是含6%税的,我们都让它开普通票,那么它们报给我们含税与不含税对我们的影响有多少,比如购进5300(含税的),那么其中有300是税,我们年终只能抵扣所得税300*0.33=99,这意味着我们总共支出4982+318-99=5201, 如果它们可以报不含税的,我们只需付5000, 如果对方报的是含税价,而我们又没索取普通票,那是否意味着,它多挣的钱有300是吗?(忽略5000货款中的利润),它挣的钱中有我们的201和国家的所得税99
请高手指点.我刚毕业,理论和实际有点无法挂钩,(为了方便,我把小规模纳税人税率全部按6%来讲,4%的就不考虑)

Answer 1

　　一般纳税人和小规模纳税人的区别:

　　①使用发票不同。小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户;小规模纳税人则按全额进入成本.

　　②应交税金的计算方法不同。一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于（1+适用税率）后的金额再乘税率计算应交税金，工业6％，商业4％。

　　③税率不同，一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。小规模纳税人，商业企业按4%；工业企业按6% ，（免税的除外）。

　　答问题补充一:
　　1.首先你要确定的是,根据税法规定,有销售就必须开立发票.否则属于逃税.
　　2.小规模纳税人开具的是普通的发票，如果要开能抵扣的增值税发票，可以到税务部门去开．税率为6%或4%.
　　如果你是一般纳税人,你可以要求他们去税局开可以抵扣的增值税发票.你要求他们重开对他们没有影响.
　　但如果你收到的是不能抵扣的发票,你就无形中多交了6%.
　　3.我可以负责任的告诉你小规模纳税人，到税务机关申请代开专用发票，是不能代开税率为17％的增值税专用发票，只能代开6％（工业企业）和4％（商品流通企业）的专用发票。

　　回你还有一个问题
　　1)是一般纳税人从小规模纳税人那购买, 比如购进5000,售出10000,
　　回:上面你所说的都是含税价
　　小规模纳税人5000卖给你时候,
　　1.1小规模做账
　　借:应收帐款5000
　　贷: 主营业务收入4717(5000/1.06)
　　贷 应交税金 283((5000-5000/1.06)*0.06)
　　1.2一般纳税做账
　　借:原材料 4717
　　借:应交税金-进项税283
　　贷应付账款5000

　　一般纳税人以10000元出售
　　借:应收帐款10000
　　贷: 主营业务收入8547(10000/1.17)
　　贷 应交税金--销项税 1453((10000-10000/1.17)*0.17)

　　这样,一般纳税人这两笔交易应交税金为1453-283=1170元.
　　利润=8547-5000=3547
　　所得税=3547*33% 明年就是25%了.

　　2) 小规模纳税人从一般纳税人那购进:
　　一般纳税人增值税(销项税)=5000*17%
　　回:2你这里的5000如果是净价的话
　　2.1一般纳税人做帐
　　借应收帐款 5850
　　贷:库存商品5000
　　应交税金-销项税850

　　小规模做账
　　借:原材料/其他5850
　　贷: 应付帐款5850

　　现在你暂不必去考虑所得税的问题,因为增值税是流转税,和所得税性质不同.

Answer 2

问题一：那么请问拿到的普通发票做什么,作为费用处理吗?
回答：普通增值税发票只是不能抵扣，但具有发票的所有功能。入账处理，要视你单位购货的用途而定，可入生产成本、制造费用或管理费用。
问题二：忘了跟他们拿普通票,那这时我们双方的得失是多少?
回答：你方的损失，该笔交易不能进入成本，导致收益增加1万元，假如案33%计算所得税的话，增加税金3300元；因对方是小规模的普票，所以是否拿票都不影响应缴增值税金。对方的收益两部分，不开票不计算销项税、不计入利润总额：销项税+交易额*33%
问题三：比如小规模纳税人从一般纳税人那购进货10000,那么一般纳税人开多少金额的普通票给小规模纳税人
回答：如果10000元是含税销售额，则开具货款额为8547.01元，税额为1452.99元；如果10000元是不含税销售额，则开具货款额为10000元，税额为1700元。但不管怎么样，你司都不能抵扣。
问题三：比如购进5000,售出10000,
1)是一般纳税人从小规模纳税人那购买, 一般纳税人要交的增值税是=10000*17%-5000*6%=1400,
年底所得税=(10000-5000-1400)*33%=16038
回答：一般纳税人要交的增值税是=10000*17%=1700,
年底所得税=(10000-5000-1700)*33%=1089 从小规模处购进货物的进项税不可抵扣。
待续

Answer 3

注册公司时这些都会要你根据具体情况选择的，
简单一点说吧：
首先，
一般纳税人开票税额均为17％（无论增票还是普票），
小规模纳税人开票税额根据具体4～6％不等，这是必须交的，
另外，小规模纳税人每年年终还有一个总的盈利税，税务局看你年终最终盈利多少就根据你每单买卖收到别人开具的发票的额度减去你开出去的发票的额度来计算，当然，现在有一部分公司存在一种做法就是，拿足够的发票来把帐做平，和税务局说公司今年没有盈利，这样这个年终总的盈利税就能不交，小买卖嘛，没有盈利也正常
所以你现在应该清楚了吧？
小规模纳税人开出去的发票就是固定的税率（开多少就多少，不能抵扣），收回来的发票只能做为买材料成本，它决定盈利税的多少
我是现在小规模纳税人，我规规矩矩的交税，我开发票税率5.2％，加上盈利交的税，我的平均税率差不多9％，也就是说我做一万块的合同，我开票时交520税，利润方面还要交近400块的税

Answer 4

普通发票和增值税发票是两种相对应的发票，大部分情况下我们拿到手的是普通发票，若是开增值税发票，需要多缴纳一笔费用。这两种发票有什么区别？

Answer 5