近日,备受各界关注的个人养老金税收优惠力度确定了。
据新闻联播27日晚间消息,国务院总理李克强在26日主持召开国务院常务会议中指出:发展政策支持、商业化运营的个人养老金,有利于更好满足群众需求、提升保障水平。
会议决定,对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠:
对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,投资收益暂不征税,领取收入实际税负由降为3%。 专业人士认为,会议释放了两大信号:
1、个人养老金制度税收模式为EET模式(Tax代表征税,Exempt代表免税),即在个人养老金金融产品购买阶段、资金运用阶段免税,在领取阶段征税;同时还可以抵扣个人所得税,上限暂定为万元。
2、EET模式在之前的个税递延养老保险试点中就有过尝试,将领取收入的实际税负由降为3%,大幅扩大了参与面,有望显著提升居民参与意愿。
01 个人养老金上线历程 今年4月份,国务院办公厅发布
《关于推动个人养老金发展的意见》,宣告个人养老金制度正式走进大众视野,并迅速成为公众的热议话题。
东方证券认为,此次会议是对市场关注的缴税模式与税优幅度进行了具体的界定,伴随着各类型金融机构相关政策的出台和产品的设计落地,
个人养老金市场空间正逐步打开。 一个重要举措就是,个人养老金制度落地后,多家银行迅速开展了对个人养老金账户管理制度建设、系统建设等工作的部署。
部分国有银行已面向首批小部分客群内测个人养老金账户,
并上线个人养老金功能。 仅粗略查阅统计,中信银行、兴业银行、招商银行等已上线了“个人养老金”专区,但均只是关于养老第三支柱的宣传展示页。
截图来源:招商银行App
02 为什么要发展个人养老金? 从全球范围看,一个国家的养老保障体系一般分为三个层次,也就是我们常听到的
“养老三支柱” 。
第一支柱是公司强制给你缴纳的五险一金里的养老保险;
第二支柱是企业年金和职业年金,没有强制性,可缴可不缴,并不是每个人都有;
第三支柱是个人自愿选择、自掏腰包的一种养老金模式,政府给予税收优惠。
在大多数国家,第一支柱是兜底的,退休后能满足基本生活,但想过的体面,要靠第二、第三支柱。 在发达国家,个人养老金制度很成熟,运转很多年了。比如美国的IRA(Individual Retirement Account,个人退休账户)。
根据中金公司的统计,在美国,养老三支柱的规模占比分别为、、第二支柱、第三支柱占大头。
在我国,主要还是靠第一支柱,第三支柱现在几乎可以忽略不计。
因此,个人养老金的出台就是补强第三支柱,让我国的养老金体系更均衡合理。03 个人养老金优惠在哪?1、→3%,覆盖面更广 专业人士表示,缴费者领取时的实际税负从降到3%,这个很可观,这对未来养老方面的负担会减轻很多,
因为3%相当于是工资范围在5000至8000元的个税税率。 此前,税延养老险在试点中采取领取阶段的实际税率,而数量众多的中低收入者当前税率其实还低于领取时的税率,若参加税延养老险,不仅没有节税效果,反而增加了税负。
所以说,之前试点的税率
更多的作用在于“锦上添花”,而不是“雪中送炭”。 而此次个人养老金大幅降低领取阶段的实际税率,
有效提振了中低收入人群的参与热情, 扩大了个人养老金的政策覆盖面。
2、预计最高抵扣个税5400元 目前的个人所得税已经有七项扣除,分别是
子女教育、继续教育、大病医疗、赡养老人、房贷、房租、婴幼儿照护 七项抵扣。
虽然个人养老金的税收优惠细则还没出台,但大概率会参考“个人税收递延型养老保险”的优惠政策。
即每年缴纳的12000元先行税前抵扣,类似于当前个税APP中子女教育、赡养老人、房贷、房租等扣除项。
如果你的工资收入在扣除了子女教育等七项抵扣项外,还要交不少税,可以考虑参与个人养老金,享受税收优惠。
根据中金的测算,
12000元抵扣额度对应免税额介于360元-5400元之间。 而每年存入万元,经过30年本金就达到了36万元,如果购买了长期养老储蓄产品,比其他同类产品多有1%的利率,这里又会产生额外收入,而且这部分收益还暂时不会交税,也属于免税的收入。
_ 结语 个人养老金制度相关细则尚待实施,还需要不断探索、完善。但对普通人来说,多了一种养老储备的选择,对有投资理财需要的人来说,同时还能抵扣个税。
当然政策不是强制性的,用不用还需看个人收入水平和养老需求等,仅凭个人选择。