“现金日记账”记账是不是就登记 从公司银行帐户里拿出的现金？

Question

出纳新手，绝对的菜鸟一个。请朋友们用 最简单易懂 方式给我解释。谢谢。 “现金日记账”记得是不是 就是手头上的现金 收支 细节 ！包括银行取的、老板给的、公司收的等 ？？ 到月底总结的时候 是不是 要“现金日记账”上的余额（手头上现金余款） +“银... 、公司收的等 ？ 到月底总结的时候 是不是 要“现金日记账”上的余额（手头上现金余款） +“银行存款日记账”上的余额 =总剩余的公司款 ，绝对的菜鸟一个？！包括银行取的、老板给的。 “现金日记账”记得是不是 就是手头上的现金 收支 细节 。谢谢。请朋友们用 最简单易懂 方式给我解释出纳新手？ 展开

Answer 1

不是的。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。

扩展资料

现金日记账所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

现金日记账所记载数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体；摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐。

参考资料来源：百度百科-现金日记账

Answer 2

不是。
现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、支出以及结余情况的特种日记账。它是根据审核无误的现金收付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。但是从银行提现业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入金额因根据有关的银付凭证进行登记。另外现金日记账应做到日清月结，并及时与库存现金实有数核对。