冲销上月费用如何做账务处理

Question

1.8月份付出了一笔费用1100元的款，当时未收到对方的发票但我已经做账了，9月份才收到对方的发票，且金额为1000元，少开了100，9月份要来冲销，怎么做账？
2.8月暂估入库产品金额为500，且当时已卖出去了，结转了成本，9月才收到发票，成本金额为400，估少了，也就是说成本也做少了，9月要怎么做账务处理

Answer 1

1.你8月1100那笔分录怎么做的，你9月发票来了就做相反的分录冲销
比如8月 借：其他应付款 1100
贷：银存 1100
9月 借：管理费用 1000
贷：其他应付款 1000
2、把上月的暂估都冲销，按这月进来的发票做正确的
8月 暂估 借：库存商品-暂估 500
贷：应付账款-暂估 500
结转销售成本 借：主营业务成本 500
贷：库存商品 500
9月 上月暂估入库 借：库存商品 400
应交税金-进项 68
贷：应付账款 468
冲回上月暂估借：库存商品-暂估 -500
贷：应付账款-暂估 -500
冲回上月销售成本借：主营业务成本 -500
贷：库存商品 -500

结转本月销售成本：主营业务成本 400
贷：库存商品 400

Answer 2

原凭证原科目红字冲账，然后记录正确的金额，成本结转也如此。本回答被提问者采纳

Answer 3

均可以，按原分录，编制一个差额的红字凭证冲减即可。