出现借支时出纳应怎样入账

Question

我是一个出纳，也是新手，有很多方面都不是很了解，现在我们公司出现最多的是员工借支和采购借支购料的问题，出现这种情况时，我应该怎样做账呢？之前我们公司都是用表格列示出来借支金额有多少，没有具体的做法，员工借支就是在他们的工资中扣除出来，而采购员借支就是用购料单来冲减他们的借支金额，请问各位职业人士指教下，谢谢！

Answer 1

一、出现借支时的财务处理是不由出纳来做的。这超出了出纳的岗位职责。出纳只需要核对资金的出入填好相应的单据即可。
二、借支有很多种情况，会计分录由会计人员处理，其具体分录应根据具体情况来考虑，不能笼统的回答是那个分录。
三、出纳岗位职责
1.负责公司日常的费用报销。
2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账；
3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。
4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。
5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。
6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。
7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。
8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。
9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。
10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。
11.完成领导布置的其他工作。

Answer 2

如果是工作用以及职工医疗补助范围内的借款，借：其他应收款——明细科目（谁借的），贷：现金。等到归还借款的时候做相反的分录，多退少补，就像你说的采购员冲减。如果你们的借款单是两联的，借款的时候一联走账，一联留存财务，还款的时候将留存的一联还给借款人以示冲账。如果是单联借款单，归还的时候要开具收据给借款人，以示冲账。除了上述范围的借款，即职工的私人借款，一律不得用公款外借，这算违法，所以不应存在扣工资的问题，除非之前报销的药费在医保中心拒付，才可以从工资里扣。

当然按照正规的财务程序，出纳只管现金和现金日记帐，什么借款表扣工资之类的乱七八糟的都不应你来负责本回答被提问者采纳

Answer 3

出现借支时出纳应由会计先做出记帐凭证，由领导签字同意，然后报销开支，并登记现金帐和银行存款日记帐。
根据下列具体情况来处理：
1、如果员工业务借款，能很快报销的情况，借支单可以暂时不入账，报销时，借款剩余的钱退回后，将借支单还给借款人就可以了。
2、如果借款几天后才能报销：
（1）根据借支单入账
借：其他应收款--XX员工
贷：现金
（2）员工报销时，给借款人开还款收据，根据收据和报销单据入账 :
借：管理费用等相关科目
贷：其他应收款--XX员工

Answer 4

　　出现借支时入账方法为：
　　借：其他应收款——明细科目
　　贷：现金
　　归还借款的时候做相反的分录，多退少补。
　　会计做账也称会计实务，指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。

Answer 5

出现借支时出纳应怎样入账

借：其他应收款
贷：现金