现金流量表主表中现金及现金等价物净增加额是怎么算出来的？

Question

如题所述

Answer 1

现金及现金等价物净增加额
现金的期末余额=资产负债表中“货币资金”期末余额
现金的期初余额=资产负债表忠“货币资金”期初余额。
现金及现金等价物净增加额=现金的期末余额—现金的期初余额
一般企业很少有现金等价物，故公式没有考虑此因素，如有则应相应填列。

何为“现金等价物”，它通常是投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等皆可列为现金等价物。追问

我说的是 现金流量表主表中现金及现金等价物净增加额与主表中其他几项的换算关系

Answer 2

资历产负债表，货币资金的期末数减年初数。