比如现在每天仓管就只给会计入、出库单,入库就做借:库存商品/原材料 贷:应付账款/现金 但是单根据出入库单根本不知道到底是付了现金还是未付,这该用什么方法处理呢。出库时借:主营业务成本 贷:库存商品/原材料 但是同时会有人拿报销单和购买东西的原单到出纳那报账,这时我还需要做一笔账吗》感觉重复了。
要做的,付没付看库存现金,会计做账流程如下:
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册,妥善保管。
扩展资料:
企业做账流程
(1)根据原始凭证编制记账凭证
(2)根据记账凭证编制科目汇总表
(3)根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)
(4)根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)
(5)根据会计报表编制纳税申报表
(6)年终结转损益(也可以逐月结转损益)
(7)编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)
(8)根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表
参考资料来源:百度百科——会计做账