发票问题？

Question

我想请问各位达人一个问题，我公司提供咨询服务，但现在董事长有个朋友要求开20000元发票，对方只支付5.55％的税金给我们，营业税发票也开完了。是请问分录应该怎么做？请问这算不算虚开发票？
如果我按照平时的方法操作，那么我的月末现金的金额就太大了，有没有什么方法进行调整？

Answer 1

其实楼主要在意此类虚开发票的问题，该类问题在日常公司企业经营中出现频率相当高~我们会计岗位在老板的要求下能做的仅仅是：保证自己的利益不要受到太大影响。既然是老板的朋友要求开，身为财会人员，我们能够为了自己的原则而拒绝开具发票吗？告诉楼主一个好的方法：这一次开给他，开过之后给老板报告，说明该事情的严重性，因为虚开发票是违法的行为，待税务局查到这样的情况，是要进行严厉的处罚的。事情已经到这个地步可以这样处理：将业务费作为应收账款，
后面附上合同，做的尽量像一笔正常业务
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：主营业务成本（劳务成本）
贷：各类成本费用
借：借:主营业务税金及附加
贷：应交税金--营业税、城建税
其他应交款－教育费附加
然后一段时间慢慢转成坏账吧。至于现金收存就行，没办法的办法。
要让老板理解你的难处！！

Answer 2

当然是虚开发票了.分录就和你平时做的一样.
借:现金
贷:主营业务收入

借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--营业税

Answer 3

这是虚开发票了，你要董事长找他朋友定些合同之类的附在凭证后面，做的象点样子，以后把应收款当做坏账处理了。
借:应收账款
现金
贷:主营业务收入

借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--营业税、城建税等

借:主营业务收入
贷:主营业务成本.
等等分录.

Answer 4

这肯定是虚开发票了，建议让董事长找他朋友定些合同之类的附在凭证后面，做的象点样子，以后把应收款当做坏账处理了。

借:应收账款
现金
贷:主营业务收入

借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--营业税、城建税等

Answer 5

没有业务开具发票当然是虚开发票，税务局查实了会处罚的。
这种事情最好不要做，风险太大。