委托加工业务在用友T3中怎么处理

Question

如题所述

Answer 1

委托加工业务一般为我方发料给对方进行生产加工，完工后对方发产成品给我方，同时开具生产加工费用相关发票进行结算。
1.我方发料给对方，填写【材料出库单】；
2.当收到对方发来的产成品，视同采购业务处理，填写【采购入库单】并且流转生成发票（但发票不复核）；
3.加工费，可以填写【采购发票】，并且确定应付款；
4.再把加工费的发票和第2步骤中的入库单和发票进行结算，将加工费分摊到存货的成本上即可完成此业务
具体步骤：
1.基础设置中设置“收发类别”：
增加‘委托加工入库’和‘委托加工出库’；
2.核算科目设置对应科目：
存货科目设置：‘原材料’和‘库存商品’；
存货对方科目设置：‘委托加工入库’和‘委托加工出库’对应设置‘委托加工物资’；
3.发出原材料时：
填制材料出库单；出库类别写‘委托加工出库’；
4.正常单据记账之后，购销单据制单，生成凭证：
借：委托加工物资
贷：原材料
5.收到完工的成品，视为采购：
采购入库单类别写‘委托加工入库’；
6.填制一张虚拟发票，内容和采购入库单一致，金额为原材料的金额；不要点击复核按钮；不产生应收账款；
7.填制一张加工费发票，金额为加工费，点击复核按钮；
8.把入库单和两张发票进行手工结算；
9.加工发票在核算中供应商往来制单生成凭证：
借，委托加工物资
应交税金-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
9.采购入库单在核算中记账，生成凭证：
借：库存商品
贷：委托加工物资