基础会计的问题~~

Question

云星公司2007年6月20日至月末所记的经济业务如下:
1.20日,开出转账支票支付购入甲材料的货款2000元
2,21日,收到销货款5000元,存入银行
3,25日,开出转账支票购买甲材料的货款500元
4.27日,开出转账支票购买办公用品1200元.
5.28日,收到销货款6800元,存入银行
6.29日,开出转 账支票预付下半年报刊费600元.
7.30日,银行存款日记账余额为30636元.

云星公司开户银行转来的对账单所列2007年6月20日至月末的经济业务如下:
1.20日,代收外地企业汇来的货款2800元.
2.22日,收到公司开出的转账支票,金额为2000元.
3.23日,收到销货款5000元.
4.25日,银行为企业代付水电费540元,
5.28日,收到公司开出的转账支票,金额为500
6.30日,结算银行存款利息282元 .
7.30日,银行对账单余额为28178元.

要求:根据上述资料,进行银行存款的核对,找出未达账项,并编制"银行存款余额调节表.

麻烦说一下理由哦.~~~~

Answer 1

企业银行存款的帐面余额 + 银行已经登记增加、企业未登记增加的存款 - 银行登记减少、企业未登记减少的存款 = 调节后的余额

本题“银行已经登记增加、企业未登记增加的存款”如代收外地企业汇来的货款2800元；结算银行存款利息282元
“银行登记减少、企业未登记减少的存款”如银行为企业代付水电费540元

所以调节后的余额是30636 + 2800 + 282 = 33178

银行对帐单的存款余额 + 企业已经登记增加、银行未登记增加的存款 - 企业登记减少、银行未登记减少的存款 = 调节后的余额

本题“企业已经登记增加、银行未登记增加的存款”如收到销货款6800元,存入银行
“企业登记减少、银行未登记减少的存款”如开出转账支票购买办公用品1200元开出转； 账支票预付下半年报刊费600元.

所以调节后的余额是28178+6800-（1200+600）=33178

这样就平了。