纳税筹划的基本方法有哪些

Question

如题所述

Answer 1

纳税筹划是指在遵行税收法律法规的前提下，当存在两个或两个以上纳税方案时，为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。
纳税筹划的实质是依法合理纳税，并最大程度地降低纳税风险，尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。
增值税的纳税筹划主要从以下三方面考虑：一、企业设立的增值税筹划1.企业身份选择但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择小规模纳税人更合算。
2.企业投资方向及地点我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。
投资者选择地点时，也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。
二、企业采购活动的增值税筹划1.选择恰当的购货时间在供大于求的情况下，容易使企业自身实现逆转型税负转嫁；如果市场上出现通货膨胀，尽早购进才是上策。
2.合理选择购货对象对一般纳税人，在价格相同的前提下，应该选择从一般纳税人处购进货物，但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低，就需计算后选择。
三、企业销售活动的增值税筹划1.选择恰当的销售方式例如折扣销售、现金折扣、以旧换新、还本销售等等，利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。
2.选择开票时间销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来，产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。
3.巧妙处理兼营和混合销售纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的所占比例，来达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。
除了上述以外，延期开票、扎账、预付开票等非税务手段，也可以从时间上延缓纳税时间，也是企业融资的一种方式。
纳税筹划除了增值税筹划以外，还有所得税纳税筹划。
所得税纳税筹划主要是通过关联方交易实现的，包括企业所得税和个人所得税，利用不同地区的税收优惠政策，分立若干个子公司，分别为利润中心和成本中心，得到纳税优惠，减少税务成本。

Answer 2

随着营改增和金税三期大数据的推广，企业的税务风险越来越大。作为一名工作10多年的老财税人，说实话真的有时候感觉面对天天变的财税政策，真的有时候有点吃不消。
现在的老板越来越年轻化，老板也越来越懂一点财税知识，他们对于税收优惠和避税等也越来越关心。但是对于会计而言，要想从专业上赢得老板的器重，必须知道老板想知道的，我觉得纳税筹划肯定是最关心的，真的有时候比自己闷着在那记账和报税更能引起老板的注意。
今天呢，就一起来看看生活中比较常见的税务筹划的10种方法，大家可以根据这10种方法来合理地进行避税。
1、充分利用国家税收优惠政策
比如前几年火得一塌糊涂的霍尔果斯等避税洼地，你知道吗?
2、设立个人独资企业和个体户
个人独资企业到底是咋避税的，并不是一句话能说得清的。你们建筑公司的包工头成立个体户了吗?
3、注册在西部地区立享15%优惠
注册公司的时候就要想明白了，注册在北京25%，你去海南，啥都不干所得税立刻变成了15%.
4、一般纳税人拆解成小规模纳税筹划
小规模180万一年免税，就是开专票也才1%，一般人是13%，税率差了12个点。务必学会怎么测算，小规模和一般人的区别。
5、收入确认的时间然后再进行税务筹划
这种方法也是很好的筹划方法。比如赊销合同，只要你们合同修改一下收款时间，可能你们增值税都可以晚一年才交。
6、变旅游费变职工教育经费进行税务筹划
你们公司以后团建改成培训形式，立刻将不可以扣除的支出变成了教育经费。
7、找到避税天堂设立企业
避税天堂的避税是非常好的，在这里成立企业也很好。
8、小微企业必须想办法达到
不废话，符合条件要享受，不符合条件，务必想办法符合，非常重要。
9、要想筹划个税，务必成立双层公司
务必成立一个合伙企业或者投资公司再投资实际经营公司，你们的分红将节税20%以上。
10、年终奖筹划和股票期权会计必须会
今年开始年终奖是最后一年了，明年开始股票期权要想去加薪和去大公司，务必要掌握。因为股票期权个税是高管纳税筹划最后一颗稻草!
纳税筹划我认为是会计工作最高境界之一，因为你懂纳税纳税筹划了，他对于你的财务、业务、合同、法规等都是一个质的提升。
但是对于大部分企业会计而言，独自一个人进行操刀，确实难度非常大。而且税务筹划风险也非常大，如果自己不清楚或者搞不明白，贸然筹划的话，可能引来巨大税务风险。这时就建议选择成熟的节税平台进行合作，除了办税领票省心，后期的注销等也不需要跑很多次，是非常适合现在的企业的。

Answer 3

税收的最大特点之一就是按行业设计税目税率,而且是一个行业一个税率,所以对各行业而言,税目税率一目了然,便于计算也便于缴纳。所以,关于营业税的税收筹划应从以下几点着手
(1)寻找影响营业税应纳税额的营业额和税率两大因素。税率仅仅随着行业而变,所以重点
是分析影响营业额的因素。但各行业有各行业的特点。
(2)考虑各行各业涉及的税收优惠、特殊的经营行为。
(3)注意营业税与增值税的征税范围的划分,为税收筹划创造空间。
(4)在利用营业税自身内部因素调节达不到税收筹划的效果时,往往外因能事半功倍。例如,
在代购代销货物时,受托方要考虑销售潜力和自身实力,以便分析是做增值税的纳税人,还是做
营业税的纳税人。这种筹划是税收筹划水平较高的一个境界。
税收筹划的思路很多,关键是平时多积累、多思考。
营业税的税收筹划,要从纳税人、计税依据及税率三个方面来考虑。由于营业税的税率是按
行业设置的,不同的行业适用税率不同,只要行业确定,税率的筹划空间并不大。而纳税人和营
业额的筹划成为营业税税收筹划的重点内容。

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