前期暂估入账的销售额两月后开了销项票,该怎么调账？

Question

如题所述

Answer 1

1、冲回前期暂估入账的销售额

借：应收账款―暂估（负数）

贷：主营业务收入―暂估（负数）

贷：应交税金―暂估（负数）

2、开票销售额

借：应收账款―暂估（正数）

贷：主营业务收入―暂估（正数）

贷：应交税金―暂估（正数）

Answer 2

当初如果符合收入确认条件了，应该通过应缴税费的代转销项税额核算尚未确认的销项税
现在只需要将应缴税费～代转销项税转入应缴税费～增值税～销项税就行了