中小企业如何做好税务筹划
部分地区对此出台了总部经济招商政策，简单来说就是有税收优惠的经济开发区根据企业相对应的行业和相对应的税种进行税务收缴，而后根据相关优惠政策返给企业一定比例的税收。
总部经济招商政策：企业注册在税收优惠园区，承接部分原公司业务，正常经营履行纳税义务，达到园区要求的纳税体量即可享受税收扶持。税收奖励按月奖励，纳税大户一事一议。
税收优惠园区返税比例如下所示：
增值税：奖励地方留存后的65%-90%，地方留存为50%；
企业所得税：奖励地方留存后的65%-90%，地方留存为40%。
公司为什么需要总部经济招商的税收返还：
1. 企业进项不足年底缺发票，利润却虚高，真实税负压力大。
2. 不同税收优惠地区扩展业务增加企业收入。
3. 告别高额税负压力，降低企业所得税。
总部经济招商主要能够解决的问题：
1、解决企业材料款问题、服务费、劳务费、专家咨询费等缺票难题。
2、解决企业长期税负压力大，企业利润薄无法享受返税优惠。
3、企业入驻园区后无需进行实体经营，原企业不改变任何经营状态获得税收优惠政策。
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第1个回答 2020-10-22
第2个回答 推荐于2017-10-07
随着税收筹划在跨国公司和国内大型企业的普遍应用，税收筹划也引起了越来越多中小企业的重视。一些中小企业利用自身的财务人才或者委托税务代理机构开始了税收筹划方面的尝试
中小企业应该如何预防和减少风险，避免落入偷逃税的陷阱呢？ 会计核算是基础 中小企业经营决策层必须树立依法纳税的理念，这是成功开展税收筹划的前提。税收筹划可以在一定程度上提高企业的经营业绩，但它只是全面提高企业财务管理水平的一个环节，不能将企业利润的上升过多地寄希望于税收筹划。因为经营业绩的提高要受市场变化、商品价格、商品质量和经营管理水平等诸多因素的影响。依法设立完整规范的财务会计账册、凭证、报表和正确进行会计处理，是企业进行税收筹划的基本前提。
税收筹划是否合法，首先必须经得起纳税检查，而检查的依据就是企业的会计凭证和记录。因此，中小企业应依法取得和保全企业的会计凭证和记录，规范会计基础工作，为提高税收筹划效果提供可靠的依据。
关注税收政策
税法常常随经济情况变化而不断修正和完善，中小企业在进行税收筹划时，必须密切关注税收政策的变化趋势。 作为企业财务部门和经营决策层，应充分利用现代先进的计算机网络和报刊等多种媒体，建立一套适合自身特点的税收筹划信息系统。如在网上免费订阅《国家税务总局公报》、《税法速递》，定期阅读《中国税务报》等经济类报刊，及时知晓税收政策信息。企业通过收集和整理与企业经营相关的税收政策，准确把握立法宗旨，从而适时调整税收筹划方案，确保企业的税收筹划在税收法律规定的范围内实施。
与税务部门多沟通由于产业、地域和企业性质的区别，我国出台了不同类型的税收政策。而且，不同类型的税收政策还具有相当大的弹性空间。再有，各地税务机关具体的税收征管方式也有不同，在税收执法上拥有较大的自由裁量权。在这种情况下，中小企业特别需要加强与税务机关的联系和沟通，争取在税法的理解上与税务机关取得一致，特别在某些模糊和新生事物上的税收处理要得到税务部门的认可。这样，企业的税收筹划方案才能最终得以实施。
这里特别要强调的是，中小企业要防止对“协调与沟通”的曲解。即认为“协调”就是与税务机关某个人搞关系，并不惜对其进行贿赂，让少数不称职的税务干部在处理税收问题上睁一只眼，闭一只眼，以达到让企业不补税或少缴税，不被处罚或从轻处罚的目的。其实，在税务机关稽查力度不断加大的情况下，这种做法不仅不能帮助企业少缴税，反而会加大企业的涉税风险。
看效益还得算成本中小企业在选择税收筹划方案时，必须遵循成本效益原则，才能保证税收筹划目标的实现。任何一项筹划方案的实施，纳税人在获取部分税收利益的同时，必然会为实施该方案付出成本。只有在实施税收筹划付出的成本小于收益时，该项税收筹划方案才是合理的和可以接受的。
因此，企业进行税收筹划时，不能仅盯住个别税种的税负高低，要着眼于整体税负的轻重。一项成功的税收筹划方案必然是多种税收方案的优化选择的结果，优化选择的标准不是税收负担最小，而是在税收负担相对较小的情况下，企业整体利益最大。
另外，在选择税收筹划方案时，不能把眼光仅盯在某一时期纳税最少的方案上，而应考虑服从企业的长期发展战略，选择能实现企业整体效益最大化的税收筹划方案。 借“外脑”搞筹划 税收筹划是一项高层次的理财活动，要求筹划人员不仅要精通税法和会计，而且还要通晓投资、金融、贸易、物流等专业知识，专业性较强，需要专门的筹划人员来操作。而中小企业财务人员由于专业和经验的限制，不一定能独立完成。因此，对于那些自身不能胜任的项目，应该聘请税收筹划专家来进行，以提高税收筹划的规范性和合理性，完成税收筹划方案的制订和实施，从而进一步减少税收筹划的风险。
总之，由于企业经营环境的多变性、复杂性，且常常有不确定事件发生，税收筹划的风险无时不在。因此，中小企业在实施税收筹划时，应充分考虑筹划方案的风险，然后再作出决策。本回答被提问者采纳
中小企业应该如何预防和减少风险，避免落入偷逃税的陷阱呢？ 会计核算是基础 中小企业经营决策层必须树立依法纳税的理念，这是成功开展税收筹划的前提。税收筹划可以在一定程度上提高企业的经营业绩，但它只是全面提高企业财务管理水平的一个环节，不能将企业利润的上升过多地寄希望于税收筹划。因为经营业绩的提高要受市场变化、商品价格、商品质量和经营管理水平等诸多因素的影响。依法设立完整规范的财务会计账册、凭证、报表和正确进行会计处理，是企业进行税收筹划的基本前提。
税收筹划是否合法，首先必须经得起纳税检查，而检查的依据就是企业的会计凭证和记录。因此，中小企业应依法取得和保全企业的会计凭证和记录，规范会计基础工作，为提高税收筹划效果提供可靠的依据。
关注税收政策
税法常常随经济情况变化而不断修正和完善，中小企业在进行税收筹划时，必须密切关注税收政策的变化趋势。 作为企业财务部门和经营决策层，应充分利用现代先进的计算机网络和报刊等多种媒体，建立一套适合自身特点的税收筹划信息系统。如在网上免费订阅《国家税务总局公报》、《税法速递》，定期阅读《中国税务报》等经济类报刊，及时知晓税收政策信息。企业通过收集和整理与企业经营相关的税收政策，准确把握立法宗旨，从而适时调整税收筹划方案，确保企业的税收筹划在税收法律规定的范围内实施。
与税务部门多沟通由于产业、地域和企业性质的区别，我国出台了不同类型的税收政策。而且，不同类型的税收政策还具有相当大的弹性空间。再有，各地税务机关具体的税收征管方式也有不同，在税收执法上拥有较大的自由裁量权。在这种情况下，中小企业特别需要加强与税务机关的联系和沟通，争取在税法的理解上与税务机关取得一致，特别在某些模糊和新生事物上的税收处理要得到税务部门的认可。这样，企业的税收筹划方案才能最终得以实施。
这里特别要强调的是，中小企业要防止对“协调与沟通”的曲解。即认为“协调”就是与税务机关某个人搞关系，并不惜对其进行贿赂，让少数不称职的税务干部在处理税收问题上睁一只眼，闭一只眼，以达到让企业不补税或少缴税，不被处罚或从轻处罚的目的。其实，在税务机关稽查力度不断加大的情况下，这种做法不仅不能帮助企业少缴税，反而会加大企业的涉税风险。
看效益还得算成本中小企业在选择税收筹划方案时，必须遵循成本效益原则，才能保证税收筹划目标的实现。任何一项筹划方案的实施，纳税人在获取部分税收利益的同时，必然会为实施该方案付出成本。只有在实施税收筹划付出的成本小于收益时，该项税收筹划方案才是合理的和可以接受的。
因此，企业进行税收筹划时，不能仅盯住个别税种的税负高低，要着眼于整体税负的轻重。一项成功的税收筹划方案必然是多种税收方案的优化选择的结果，优化选择的标准不是税收负担最小，而是在税收负担相对较小的情况下，企业整体利益最大。
另外，在选择税收筹划方案时，不能把眼光仅盯在某一时期纳税最少的方案上，而应考虑服从企业的长期发展战略，选择能实现企业整体效益最大化的税收筹划方案。 借“外脑”搞筹划 税收筹划是一项高层次的理财活动，要求筹划人员不仅要精通税法和会计，而且还要通晓投资、金融、贸易、物流等专业知识，专业性较强，需要专门的筹划人员来操作。而中小企业财务人员由于专业和经验的限制，不一定能独立完成。因此，对于那些自身不能胜任的项目，应该聘请税收筹划专家来进行，以提高税收筹划的规范性和合理性，完成税收筹划方案的制订和实施，从而进一步减少税收筹划的风险。
总之，由于企业经营环境的多变性、复杂性，且常常有不确定事件发生，税收筹划的风险无时不在。因此，中小企业在实施税收筹划时，应充分考虑筹划方案的风险，然后再作出决策。本回答被提问者采纳
第3个回答 2019-04-21
主要从以下三方面考虑
一、企业设立的增值税筹划
1.企业身份选择
人们通常认为，小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择小规模纳税人更合算。
2.企业投资方向及地点
我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。
投资者选择地点时，也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。
二、企业采购活动的增值税筹划
1.选择恰当的购货时间
在供大于求的情况下，容易使企业自身实现逆转型税负转嫁，即压低产品的价格来转嫁税负。另外，在确定购货时间时还应注意物价上涨指数，如果市场上出现通货膨胀现象，而且无法在短时间内得以恢复，那么尽早购进才是上策。
2.合理选择购货对象
对于小规模纳税人，不实行抵扣制，购货对象的选择比较容易。因为从一般纳税人处购进货物，进货中所含的税额肯定高于小规模纳税人。因此，从小规模纳税人处购进货物比较划算。
对一般纳税人，在价格相同的前提下，应该选择从一般纳税人处购进货物，但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低，就需计算后选择。
三、企业销售活动的增值税筹划
1.选择恰当的销售方式
采用折扣销售方式，如果销售额和折扣额在同一张发票上体现，以销售额扣除折扣额后的余额为计税金额，如果销售额和折扣额不在同一张发票上体现，均不得将折扣额从销售额中扣除。采用现金折扣方式，折扣额不得从销售额中扣除；采用以旧换新和还本销售方式，都应以全额为计税金额。企业对销售有自主选择权，这为利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。
2.选择开票时间
销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来，产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。
3.巧妙处理兼营和混合销售
兼营是指纳税人除主营业务外，还从事其他各项业务。一种是同一税种但税率不同，如同是增值税的应税项目，既包括适用17%税率的货物，同时又兼营13%低税率的货物。可分别记账，并按其所适用的不同税率各自计算应纳税额。
同时，延期开票、扎账、预付开票等非税务手段，也可以从时间上延缓纳税时间，也是企业融资的一种方式。
希望我有帮助到您，如果觉得太麻烦或者想了解更多可以随时咨询我们哦
一、企业设立的增值税筹划
1.企业身份选择
人们通常认为，小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择小规模纳税人更合算。
2.企业投资方向及地点
我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。
投资者选择地点时，也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。
二、企业采购活动的增值税筹划
1.选择恰当的购货时间
在供大于求的情况下，容易使企业自身实现逆转型税负转嫁，即压低产品的价格来转嫁税负。另外，在确定购货时间时还应注意物价上涨指数，如果市场上出现通货膨胀现象，而且无法在短时间内得以恢复，那么尽早购进才是上策。
2.合理选择购货对象
对于小规模纳税人，不实行抵扣制，购货对象的选择比较容易。因为从一般纳税人处购进货物，进货中所含的税额肯定高于小规模纳税人。因此，从小规模纳税人处购进货物比较划算。
对一般纳税人，在价格相同的前提下，应该选择从一般纳税人处购进货物，但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低，就需计算后选择。
三、企业销售活动的增值税筹划
1.选择恰当的销售方式
采用折扣销售方式，如果销售额和折扣额在同一张发票上体现，以销售额扣除折扣额后的余额为计税金额，如果销售额和折扣额不在同一张发票上体现，均不得将折扣额从销售额中扣除。采用现金折扣方式，折扣额不得从销售额中扣除；采用以旧换新和还本销售方式，都应以全额为计税金额。企业对销售有自主选择权，这为利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。
2.选择开票时间
销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来，产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。
3.巧妙处理兼营和混合销售
兼营是指纳税人除主营业务外，还从事其他各项业务。一种是同一税种但税率不同，如同是增值税的应税项目，既包括适用17%税率的货物，同时又兼营13%低税率的货物。可分别记账，并按其所适用的不同税率各自计算应纳税额。
同时，延期开票、扎账、预付开票等非税务手段，也可以从时间上延缓纳税时间，也是企业融资的一种方式。
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第4个回答 2022-06-15
当前，新冠肺炎疫情仍在全球蔓延，经济正陷入深度衰退，产业链供应链循环受阻，贸易投资萎缩，面对这一形势，各行各业在不断创新寻找新的发展突破口，尤其是中小企业困难重重，发展举步维艰！面对新形势、新挑战，中小企业又将如何在新环境中求生存、谋发展？
中小企业作为市场活跃的中坚力量，为社会解决了大量的就业，其注册数量占全国企业总数的90%以上，创造的经济总量占比达到60%，为国家的财政收入和经济可持续增长做出了突出贡献。然而，中小企业在经营发展过程中普遍存在规模小、融资难等方面的难题。在资金上，今天我们围绕企业如何做好税务筹划来达到减税降负，来谈谈自己看法！
一、企业负责人要重视税务筹划
大多中小企业不重视税务筹划工作，也很少有懂得税务筹划的专业人员，导致企业税务筹划基础不稳固、目的不明确。如何合理合规的规避不必要的税负，税务筹划是减少企业支出和控制成本的一项重要途径，企业负责人及管理人员要高度重视税务筹划在企业经营过程中的重要性，培养专业人员负责税务筹划工作或是请专业的税务筹划团队为企业做税务筹划工作。
二、如何开展税务筹划工作？
重视税收筹划，规范企业财务工作。所谓“税收筹划”，其是指在法律规定许可的范围内，通过对企业经营、投资、理财等活动进行事先筹划和安排，以尽可能取得节税的经济效益。因此，合法性是税收筹划开展的前提。同时，中小企业也应在日常经营过程中依法设立完整规范的财务会计账册、凭证、报表，从而以为税务筹划开展打好基础。
三、高效利用政府优惠政策
密切关注财税政策的变化及动向。今年两会以来，国家为了减轻中小企业纳税负担，加大免税力度及助力企业做好税务筹划等一系列税收优惠政策。所以，中小企业在日常运营期间，就要高度重视对这类财税政策进行及时把握、了解政策动向，从而以确保运用最新财税政策推进企业税务筹划工作地开展，并在一定程度上实现减轻企业税负的目的。
四、选择专业的税务筹划团队
大多中小企业没有专职的财务人员，如果在培养上下功夫必然达不到效果，这就需要企业负责人寻找实力雄厚、专业的税务筹划团队为企业做税务筹划工作。
可以说，中小企业如若有开展税务筹划的需求，便有必要对其进行更深层次的了解及研究，这样才能够从企业运营实际出发，选择合理的筹划方案有效地推进该项工作开展，从而达到为企业减少赋税的目的，助力企业发展。
中小企业作为市场活跃的中坚力量，为社会解决了大量的就业，其注册数量占全国企业总数的90%以上，创造的经济总量占比达到60%，为国家的财政收入和经济可持续增长做出了突出贡献。然而，中小企业在经营发展过程中普遍存在规模小、融资难等方面的难题。在资金上，今天我们围绕企业如何做好税务筹划来达到减税降负，来谈谈自己看法！
一、企业负责人要重视税务筹划
大多中小企业不重视税务筹划工作，也很少有懂得税务筹划的专业人员，导致企业税务筹划基础不稳固、目的不明确。如何合理合规的规避不必要的税负，税务筹划是减少企业支出和控制成本的一项重要途径，企业负责人及管理人员要高度重视税务筹划在企业经营过程中的重要性，培养专业人员负责税务筹划工作或是请专业的税务筹划团队为企业做税务筹划工作。
二、如何开展税务筹划工作？
重视税收筹划，规范企业财务工作。所谓“税收筹划”，其是指在法律规定许可的范围内，通过对企业经营、投资、理财等活动进行事先筹划和安排，以尽可能取得节税的经济效益。因此，合法性是税收筹划开展的前提。同时，中小企业也应在日常经营过程中依法设立完整规范的财务会计账册、凭证、报表，从而以为税务筹划开展打好基础。
三、高效利用政府优惠政策
密切关注财税政策的变化及动向。今年两会以来，国家为了减轻中小企业纳税负担，加大免税力度及助力企业做好税务筹划等一系列税收优惠政策。所以，中小企业在日常运营期间，就要高度重视对这类财税政策进行及时把握、了解政策动向，从而以确保运用最新财税政策推进企业税务筹划工作地开展，并在一定程度上实现减轻企业税负的目的。
四、选择专业的税务筹划团队
大多中小企业没有专职的财务人员，如果在培养上下功夫必然达不到效果，这就需要企业负责人寻找实力雄厚、专业的税务筹划团队为企业做税务筹划工作。
可以说，中小企业如若有开展税务筹划的需求，便有必要对其进行更深层次的了解及研究，这样才能够从企业运营实际出发，选择合理的筹划方案有效地推进该项工作开展，从而达到为企业减少赋税的目的，助力企业发展。