员工中餐补贴怎么做凭证
财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知(财企[2009]242号)
自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出作为职工福利费的核算内容.企业未统一供餐而按月发放的午餐费补贴,应当纳入职工工资总额.
国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知(国税函[2009]3号)
职工食堂经费补贴为企业职工福利费的一项内容.
财政部、国家税务总局关于午餐补助范围确定问题的通知(财税[1995]82号)
国税发[1994]89号文件规定不征税的误餐补助,是指按财政部门规定,个人因公在城区、郊区工作,不能在工作单位或返回就餐,确实需要在外就餐的,根据实际误餐顿数,按规定的标准领取的误餐费.一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴,应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税.
相关会计处理:
员工出差时个人餐费发票能够记入业务招待费
餐费报销单怎么填
报销单项目根据支出项目,填写差旅费、办公费、交通费等;摘要根据业务性质填写,如去哪出差,购买办公用品等.
填写要求:
1、字迹要清楚,整洁;
2、所有该填的地方都要填(日期、部门、内容、金额,附件等等)
3、最后是下面的经办人,审核人,主管等人都要签字.
注:人民币要大写,不可涂改.
最后审批通过,付款给报销人时,让对方签上已领多少钱,姓名,日期.
差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.
一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.
至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.
差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.
报销单是指各单位为购买零星物品、接受外单位或个人劳务或服务而办理报销业务,以及单位员工报销补助费、医疗费等所使用的单据.报销单可以由各单位根据自己的需要自行设计,也可以购买统一的报销单.
员工中餐补贴怎么做凭证?很多企业对于员工加班的餐费都有补贴的,企业是鼓励员工积极工作的,涉及到餐费补贴的账务处理,可以计入企业员工的工资中,具体的账务处理请参考我们上面文章中的相关的介绍,更多的信息请参考网站的介绍.
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