未付工资款如何挂账？

Question

我公司有两个分公司，分别是长春与哈尔滨，其中有一个是哈尔滨垫付长春公司员工工资，工资表是10万元，哈尔滨公司只付了4万元，其余是挂到个人名字上？还是挂到外地公司上呢？

Answer 1

未付，想挂帐的话那就是相当于计提工资

分录如下：
借：管理费用/制造费用/生产成本（根据各部门的实际发生额）
贷：应付职工薪酬

补充：
实际支付时：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款/库存现金

Answer 2

如果工资没有付款，做账如下：
借：其他应收款－某公司　 人民币
贷：银行存款（库存现金）　　 人民币

。

Answer 3

长春公司员工工资虽然是由哈尔滨垫付，但不能入哈尔滨公司账的。
代付时
借：其他应收款－长春公司　　4
贷：银行存款（库存现金）　　4

未付的6万元，不用处理。

希望能帮助到您！追问

哈尔滨公司是这样做账的 借：其他应付款---长春公司10万元
贷：现金4万元
贷：其他应付款---某个人 1万
其他应付款--- 某个人 5万
这样对吗？请指教

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