补交社保怎么做会计分录

Question

是这样的，我们公司有一个人是8月才来的，可是，跟公司老板讲好了，帮他挂名在公司从四月份 开始补交到7月份，从8月份开始他社保按公司和个人比例上交，可是，关键 4 5 67月都没有做他的工资表，也没有去报个人所得税，8月份我要如何处理这分录啊 求解

Answer 1

应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。

1、单位承担的：

借：管理费用       贷：应付职工薪酬--保险

2、个人承担的（从工资里扣的）：

借：应付职工薪酬-工资       贷：其他应收款（应收职工款项）

3、结算时：

借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项）        贷：银行存款。

扩展资料：

会计分录格式：

1、应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下。

2、贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

3、会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

参考资料：百度百科-会计分录

Answer 2

专业的问题，咨询专业的社保电话12333，或去社保大厅咨询。追问

我有去补办他们的社保，但是社保局和地税局是分开的，他们说不知道，他们只办理社保问题

追答

要找有经验的会计，才会做账的吧。

Answer 3

你好，应该这样的借：管理费用（公司承担）2378.11 其他应收款(个人)764,贷银行存款3142.11,
你这个月更正的,但你要看一下之前还有没有错的哦,将其他应付款变成其他应收款
以上回答你满意么？追问

你做的分录怎么感觉怪怪的，在缴纳的时候 借：应付职工薪酬/社保（单位），其他应收（付）款/社保（个人）贷银行存款，计提的时候 才是借管理费用/社保（单位）贷应付职工薪酬/社保 ，发工资的时候 ：……
我现在问的是 他挂名在公司的社保怎么做分录

Answer 4

补交社保怎么做会计分录：应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。
一、单位承担的：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--保险个人承担的（从工资里扣的）：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款（应收职工款项）结算时：借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款。
二、社保最多的补缴年限是两年，超过两年的，一般社保部门是不受理的。

Answer 5

单位承担的：借：管理费用
贷：应付职工薪酬--**保险
个人承担的（从工资里扣的）：借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款（应收职工款项）
结算时：借：应付职工薪酬--**保险
其他应收款（应收职工款项）
贷：银行存款
个人认为，以前的凭证工资表，不可以重新做。补交的在8月的工资表里备注即可，有可能不符合权责发生制，但是重要性、真实性 更可取追问

你好，我需要从新去补报他的个人所得税吗，以及 4,5,6,7都没有公司承担的部分，都是他个人自己掏钱的

追答

企业年金个人需要交个税，基本养老等保险不需要交个税吧

是他拿着钱来公司交保险，还是他是你们的员工在工资里扣保险啊？

追问

我是说申报个税问题，因为工资表里面没有他们，他们那几个月的个税要不要重新补报啊，亲，能不能留个QQ 号TAT

追答

如果你要为他们避税，就在起征点或合适的阶梯额以下给人家发。如果嫌麻烦，直接一次全给他们发了就行了，很多公司也是这么做的，你QQ多少？我加你吧

追问

我已经私信你了亲TAT

追答

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