企业所得税年度纳税申报基础信息表怎么填
答:讲讲基本经营情况怎么填写:
本部分所列项目为纳税人必填(必选)内容.
1."101纳税申报企业类型":纳税人根据申报所属期年度的企业经营方式情况,从《跨地区经营企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项.
2."102分支机构就地纳税比例":"101纳税申报企业类型"为"分支机构(须进行完整年度申报并按比例纳税)"需要同时填报本项.分支机构填报年度纳税申报时应当就地缴纳企业所得税的比例.
3."103资产总额":纳税人填报资产总额的全年季度平均值,单位为万元,保留小数点后2位.具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标.
4."104从业人数":纳税人填报从业人数的全年季度平均值,单位为人.从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和,依据和计算方法同"103资产总额".
5."105所属国民经济行业":按照《国民经济行业分类》标准,纳税人填报所属的国民经济行业明细代码.
6."106从事国家限制或禁止行业":纳税人从事行业为国家限制和禁止行业的,选择"是";其他选择"否".
7."107适用会计准则或会计制度":纳税人根据会计核算采用的会计准则或会计制度从《会计准则或会计制度类型代码表》中选择相应的代码填入本项.
企业所得税年度汇算清缴要注意什么?
1、依法享受税收优惠.为扶持和鼓励企业发展,国家制定了一系列相应的税收优惠政策.企业作为纳税人应该全面收集、了解这些政策,尤其关注本行业的税收优惠政策,熟悉适合本企业的优惠政策的具体办理程序,依法享受税收优惠,为企业创造经济利益.
2、及时盘点资产申报资产损失.根据税法规定,企业发生的资产损失,除税法规定可以直接申报扣除的以外,均要按照规定的时间向主管税务机关提交相关资料,经税务机关审批后才能税前扣除.
3、企业可以自行办理相关的申报审批手续,也可以委托中介机构办理.需要注意的是,企业以前年度的资产损失,超过规定申请报批时间的,也可以补充办理报批手续,经过税务机关审批后,在损失所属年度税前扣除.