登帐是总账明细账同时登的，你得找到差额在什么地方，要不然没办法冲的。而且你说余额以明细账为准，那么你的资产负债表怎么做的？一般来说负债表是以总账为基础作的，你以明细账为准那负债表肯定不平了~！
你的差额应该是登帐时的错误，因为写好凭证作出科目汇总表然后以此为基础登记总账、编写报表，这个阶段一般不会出错，几个步骤是相互制约的，一步错了报表就不会平。所以以我的经验应该是登记明细账出错了。
实在找不到登记错误的地方的话就直接改账吧~！改数字--这是个馊主意，但是没办法，找不到错处就写不了凭证，调不了账~！
还有就是凭证编写没错，但是登帐错了，你也找到地方了，那在本月直接改账，不用写凭证，在摘要写清楚是哪登错了，直接红冲或者蓝补。
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考