对公转账误转到另一家 账务如何处理？
产生该交易时未付款，做转账凭证挂账处理，但是把客户名误写成了另一家的，付款时就直接付给了错误的那一家。现已跟两方供货商协商好，但是不知道账面上应如何处理？请高人指点！
从公司错误账户转账至公司账户,需要分2步做账：
第一、收到错误转账：
借：银行存款
贷：其他应付款-**（错误）
第二、个人代付款冲减应收账款（需要后附代付款证明）：
借：其他应付款-**（错误）
贷：应收账款
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项。
借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
扩展资料：
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额。
应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-其他应付款
从公司错误账户转账至公司账户,需要分2步做账：
第一、收到错误转账：
借：银行存款
贷：其他应付款-**（错误）
第二、个人代付款冲减应收账款（需要后附代付款证明）：
借：其他应付款-**（错误）
贷：应收账款
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项。
借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
扩展资料：
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额。
应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-其他应付款
会计信息要求真实，做到实质重于形式，也就是要求企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告。因粗心转账错误是真实发生的，让对方“原路”退回没有风险。对方因各种风险为由拒绝公对公退回的，可向对方提供加盖公司财务章，公章，负责人签字的退款证明。若退款成功，公司在账务处理时，将向对方提供的退款证明复印件，以及与正确的付款单位之间的交易事实复印件做凭证附件。
通网点柜台、网上银行向同行其他账户转账汇款，那么需要核对收款人账户户名是否一致，只有一致才能汇出。若通过ATM机办理该业务，由于ATM机无法核对户名，因此只有核对无误后再操作。
若要办理同行、跨行汇款业务，那么需要向收款人索取准确的汇款信息如：收款行别、开户行名称、收款账号等，所以，先与收款人确认好相关信息并准确填写好收款信息后再进行汇款，避免由此带来不便。如果汇款信息有误，则该笔款项能否入账取决于收款行系统。款项汇出5个工作日后仍未到账或退回，持回单到网点查询。
若是通过个人网上银行办理的，以工行的网银为例：如该汇款汇出不满5天，可登录个人网上银行，选择“我的账户”-->“工行与他行转账汇款”-->“工行与他行转账汇款查询”功能，保存相关查询页面截图。若款项汇出5个工作日后仍未到账或退回，应及时与开户当地银行联系登记查账。
现在银行转帐汇款速度都很快，正常工作日同行时时到帐，跨行一般要晚一个工作日左右，因为要通过人行的联行机构转。转错帐户的情况很少发生，因为几率太小，真的出了事，谁的责任谁负。
这只是个大概，具体情况请以当地银行规定为准。
第一、收到错误转账：
借：银行存款
贷：其他应付款-**（错误）
第二、个人代付款冲减应收账款（需要后附代付款证明）：
借：其他应付款-**（错误）
贷：应收账款