经营性现金流量是指企业在一定会计期间内产生的现金流入、现金流出和总额的总称。净现值是指未来资本（现金）流入（收入）现值与未来资本（现金）流出（支出）现值之间的差额。现金流量按时点计算，现金流量=现金流入现金流出，逐时点计算现金利率。净现金流量的总现值=净现值=项目各点现金流量现值之和。 拓展资料： 1、现金流量是评估投资计划经济效益的基本资料。具体内容包括： （1）现金流出：现金流出是指投资项目的资本支出总额。它包括以下项目： ①固定资产投资。用于购买或建造固定资产的各种资本支出。 ② 流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金和应收账款等项目占用的资金。 ③ 运营成本。投资项目运营产生的生产成本、管理成本和销售费用。它通常表示为所有成本减去折旧后的余额。 （2） 现金流入：现金流入是指投资项目产生的总资本收益。它包括以下项目： ① 营业收入。在经营过程中销售产品的收入。 ②剩余价值收入或可变价格收入。固定资产在使用期限届满时的残值，或因某种原因在使用期限届满前出售固定资产取得的现金收入。 ③ 收回的流动资产。投资项目寿命结束时收回的原流动资产投资金额。此外，由于执行一项决定而导致的成本降低也包括在现金流入中。 2、现金流量管理是现代企业财务管理活动的重要功能。建立健全的现金流量管理体系是保证企业生存和发展，提高企业市场竞争力的重要保证。现金流量是现代财务管理中的一个重要概念。指企业在一定会计期间内，按照现金支付制度，通过一定的经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）产生的现金。 现金流入、现金流出及其总额的通称，即一定时期内现金和现金等价物的流入和流出。例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借款等，构成企业的现金流入；购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业现金流出。现金流量是衡量企业是否处于良好状态、是否有足够的现金偿还债务以及资产流动性的一个非常重要的指标。