电子发票怎么纳税申报

Question

如题所述

Answer 1

法律主观：
1. 一般纳税人在国家税务局每月需进行纳税申报，而小规模纳税人可以选择每季度申报一次。纳税申报期为每月1日至15日，申报的是上个月的税金。建议使用税库银方式进行纳税，避免现金缴纳，实现网上扣缴税款。
2. 增值税申报包括抄税环节。通过插入IC卡进入防伪开票系统，点击抄税即可完成。
3. 增值税的应纳税额计算方法是销项税额减去进项税额。销项税额是指开具的增值税票据税额总和，进项税额是指收到的增值税票据税额总和。进项税额票据需在当月进行认证，未认证票据不能用于抵税。
4. 填写增值税纳税申报表。通过网上申报系统进行填报，打印3份后提交至税务大厅。
5. 企业所得税预缴每月需进行，根据税务机关确定的查账征收或核定征收方式进行。预缴申报后，提交纸质资料至大厅。
6. 若对纳税流程不熟悉，可咨询公司税务专管员或税务大厅工作人员。
法律客观：
根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十六条规定，若增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或国家税务总局规定，进项税额不得从销项税额中抵扣。扣税凭证包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。使用完税凭证抵扣进项税额时，必须提供书面合同、付款证明及境外单位的对账单或发票，资料不全则不能抵扣。