第1个回答 2021-08-17
如果款已经付了,但是没有收到发票,可以先把付出的款项作为应收账款,也就是:
借:应收账款
贷:银行存款
如果下个月收到发票以后,再做,
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应收账款
第2个回答 2021-08-17
1、如题所指情形,常规账务处理如下给予参考:
a、原材料验收入库时,按照暂估价处理:
借:原材料
贷:应付账款(暂估)
b、支付货款时:
借:应付账款(具体的供货单位名称)
贷:银行存款
当月未能取得相应发票,编制如上会计分录则可;
c、次月依法取得发票,则应先红冲后再按照发票进行会计处理(暂忽略考虑增值税),假设发票金额与暂估金额、实际结算金额均一致:
借:原材料(负数)
贷:应付账款(暂估)(负数)
借:原材料(发票金额)
贷:应付账款(具体的供货单位名称)
2、以上仅供参考,请予结合实际情况再做判断。
第3个回答 2022-06-30
购买的原材料已付款,但当月未开发票,该怎么记账?这个你可以列到当月的开支范围支出范围里头。然后再明发票待补。也可以将这一笔账直接放到下一个月带发票来了之后。一起坐进去。
第4个回答 2021-08-17
先编制一个暂估入账的分录,等收到发票的时候做个相反的分录,再写编制一个分录就行。