材料已经入库，但没有入库单和发票，也没有合同，款项已支付，可以先计入其他应收款吗？

Question

材料已经入库，但没有入库单和发票，也没有合同，老板安排款项已支付给对方。请问可以先计入其他应收款，等入库单或发票到了以后再冲减其他应收款？还是先计入预付账款，等入库单或发票到了再做分录:借:原材料，贷:预付账款。

Answer 1

在本题中 （1）材料已经入库，但没有入库单和发票，也没有合同，款项已支付，需要经过“材料采购”科目来处理，借 材料采购 ，贷 银行存款 。（2）收到发票 ： 借 原材料 借 应交增值税——进项税 ，贷 材料采购 。（3）其他应收款登记需要收回的款项，预付账款登记不是一次性付款，预先部分付款的采购业务。本题的情况不属于需要收回款项和预先部分付款。

Answer 2

您好,之了为您解答。

在材料入库，但是没有发票和单据的情况下

月末根据这批材料的暂估价入账

借：原材料（暂估价）

贷：应付账款-暂估应付账款

在下个月处的时候冲回：

借：应付账款-暂估应付账款

贷：原材料

发票到达再根据发票入账

Answer 3

材料入库，但没有入库单和发票，可暂估价入账
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付账款
付款做
借：预付账款
贷：银行存款
来发票时原科目冲回：
借：应付账款-暂估应付账款
贷：原材料
再做 借：原材料
贷：应付账款
最后预付冲应付