多项选择
1.下列有关行政事业单位控制活动的描述中不恰当的是( )。
A.授权审批控制指行政事业单位根据常规授权和特别授权的规定,明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任,包括一般授权和特殊授权
B.行政事业单位应当依法设置会计机构,配备会计从业人员。大中型行政事业单位应当设置总会计师。设置总会计师的单位不得设置与其职权重叠的副职
C.财产保护控制要求行政事业单位建立财产日常管理制度和定期清查制度,采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保财产安全
D.一般情况下,以下这几类职务属于不相容职务:授权与执行;执行与审核;执行与记录;保管与记录;会计工作岗位分离等,但对于保管和清查可以由一人来执行,以便提高效率
2.下列有关信息与沟通的说法中不正确的是( )。
A.在信息的处理中,信息是必要的环节,有效的信息存在于单位内部的上行、下达和同级传递中
B.客观、真实、全面、及时的信息,是充分发挥内部控制作用的基本条件
C.行政事业单位应当建立反舞弊机制,规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序
D.对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制,保证信息系统安全稳定运行
3.下列有关行政事业单位工程项目监理制度的说法中错误的是( )。
A.监理工程师(非总监理工程师)应主持召开第一次工地会议
B.监理工程师应验收批复施工单位测定的地面线,并作为工程计量的依据
C.总监理工程师收到施工单位提交的原始基准点、基准线的复测报告后,应对复测结果进行审核和平行复测检查
D.监理工程师收到施工单位提交的合同工程开工报告后,应对合同工程的开工条件进行核查。具备开工条件的,由总监理工程师签发合同工程开工令,并报建设单位备案
4.下列有关货币资金基本业务流程控制设计的描述中错误的是( )。
A.一般单位,应由营业人员开具一式三联的发票或收据,收款人员收款时,应仔细核对营业人员开给顾客的销售发票或收据的金额与交来的现钞金额是否一致,收款并加盖戳记后,将第三联留下,其余两联,一联交由顾客留存,一联编制营业日报
B.根据规定,超过规定限额以上的现金支出可以使用支票,也可以不使用支票
C.所有支票必须预先连续编号,空白支票应存放在安全处,严格控制,妥善保管,有权签署支票人员不得保管空白支票
D.付款记录应及时登记入账,一切凭证应按顺序或内容编作会计记录的附件
5.下列不属于行政事业单位控制环境所包括的内容是( )。
A.操守和价值
B.风险识别
C.人力资源政策及实务
D.组织结构及职权与责任的分配
6.下列有关行政事业单位工程项目竣工验收与决算控制的说法中不正确的是( )。
A.行政事业单位应当加强对工程剩余物资的管理,对需处置的剩余物资,应当明确处置权限和审批程序,并将处置收入及时入账
B.竣工决算的内容由文字说明和决算报表两部分组成
C.竣工验收的程序包括两个阶段:第一阶段是单项工程验收;第二阶段为全部验收
D.竣工时间的审查不属于竣工决算应重点审查的内容
7.单位应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理货币资金的不相容岗位相互分离、相互制约和监督,下列有关说法中错误的是( )。
A.货币资金收付及保管只能由经过授权的出纳人员负责办理
B.现金总账和日记账均应由出纳人员登记
C.保管支票簿的人员不能同时负责现金支出账目和银行存款账目的调节
D.负责银行存款账目调节的人员与负责银行存款账目、现金账目、应收款项账目及应付款项账目的人员应当相互分离
8.下列不属于行政事业单位项目支出预算编制原则的是( )。
A.综合预算原则
B.合理排序原则
C.追溯调整原则
D.科学认证原则
9.下列不属于行政事业单位建立与实施内部控制应遵循的原则是( )。
A.实质重于形式原则
B.全面性原则
C.重要性原则
D.成本效益原则
10.下列有关货币资金内部控制原则的说法中不正确的是( )。
A.将涉及货币资金内部控制的不相容职务分别由不同人员担任
B.严禁擅自挪用、出借以及其他不按规定支出货币资金
C.将现金收支业务和现金收入业务分开处理,防止将现金收入直接用于现金支出,任何情况下不得坐支
D.实行定期岗位轮岗制度,防止或减少发生人为的舞弊行为
11.下列不属于行政事业单位工程项目在立项时应考虑的风险是( )。
A.人为风险
B.经济风险
C.自然风险
D.法律风险
12.行政事业单位工程项目投资的可行性分析评价标准更应关注( )。
A.市场需求
B.经济效益
C.社会效益
D.竞争优势
13.下列不属于行政事业单位基本支出预算编制原则的是( )。
A.综合预算原则
B.定员定额管理原则
C.优先保障原则
D.注重完整性原则