亏损企业所得税汇算清缴怎么做

Question

如题所述

Answer 1

亏损企业所得税汇算清缴怎么做，汇算清缴期限企业缴纳所得税，按年计算，分月或者分季预缴，具体分录如下：

缴纳所得税时，会计分录如下：

借：所得税费用

贷：应交税费—应交所得税

对于亏损的金额实际上是产生了可抵扣暂时性差异：要以亏损额乘以所得税税率计算确认递延所得税资产：

借：递延所得税资产

贷：所得税费用

按汇算前亏损的做一张相反的冲回来啊，调多少冲多少。