综合偿付能力是衡量保险公司的重要指标

Question

如题所述

Answer 1

1. 偿付能力是保险公司履行财务责任的关键能力，它指的是保险人赔偿或给付保险金的能力。
2. 中国保监会负责实施偿付能力监管，通过检查保险公司的偿付能力来评估其财务状况，以确保其能够长期维持经营并履行赔偿责任。
3. 偿付能力是评估保险公司财务健康状况的基本指标，它反映了保险人偿还债务的能力。公司的资产必须超过负债，认可资产总额与负债之间的差额即为保单持有人的盈余。
4. 为了确保保险公司没有夸大其保单持有人的盈余，监管机构要求保险公司采取保守的会计程序。这些程序仅允许保险公司在其财务报表上展示可转换为现金的认可资产。
5. 保险公司的会计程序还要求将损失准备金和未赚保费准备金作为负债在财务报表中列示。
6. 偿付能力的官方定义是保险公司偿还债务的能力，这一概念需要与三个衡量偿付能力的指标相结合。在现行的偿二代体系中，这三个指标为核心偿付能力充足率、综合偿付能力充足率和风险综合评级。
7. 核心偿付能力充足率用于衡量保险公司高质量资本的充足程度；综合偿付能力充足率则衡量保险公司资本的整体充足程度；风险综合评级则考虑了保险公司的可资本化风险和难以资本化风险，综合评估公司的偿付能力风险。
8. 核心偿付能力充足率和综合偿付能力充足率是百分比指标，计算公式为核心偿付能力充足率 = 保险公司核心资本/最低资本，综合偿付能力充足率 = 保险公司实际资本/最低资本。
9. 尽管偿付能力对保单持有人的影响较小，但它仍然是配置保险时需要考虑的因素。即使偿付能力充足率较低，也不意味着保险公司无法履行保险责任，但存在未来履行风险。
10. 监管机构不允许保险公司的偿付能力状况恶化至危险程度。保险公司需满足三个要求才能被视为偿付能力达标：核心偿付能力充足率不低于50%，综合偿付能力充足率不低于100%，风险综合评级达到B级及以上。不满足上述任一条件，则被视为偿付能力不达标。一旦不达标，监管机构将采取严格措施防止偿付能力和风险综合评级进一步恶化。