A付我1w货款预付款(现金),我付B 1w原料订货定金(现金);到货后,A支付尾款1.5W(公账),我支付B 1W尾款(公账),我向A开出发票,B向我开出发票,完成交易。请问这套流程怎么做分录,特别是其中预付款收入支出都是现金的情况下。
1、收到A支付的预付货款(现金1万)
借:现金10000
贷:预收账款-A客户10000
2、支付B供应商1万原材料定金
借:预付账款-供应商10000
贷:现金10000
3、A支付尾款15000元
借:银行存款15000
贷:预收账款-A客户15000
4、支付B供应商1万尾款
借:预付账款10000
贷:银行存款10000
5、向A开出发票2.5万
借:预收账款-A客户25000
贷:主营业务收入25000/1.13
贷:应交税金-应交增值税-销项税额25000/1.13*13%
6、收到B开来的发票2万
借:原材料20000/1.13
借:应交税金-应交增值税-进项税额20000/1.13*13%
贷:预付账款-B供应商20000