小规模纳税人利润表本期数怎么填?
小规模纳税人季报利润表的本月数,是填一个季度(三个月)的发生额,不是本月数.
这是表格设计时没做转换所致.
季报是指每三个月结束后的经营情况报表.
表头部分:
税款所属期间:和以前的季度预缴表一样,分为4个季度:
第一季度:相应年度的1月1日至3月31日
第二季度:1月1日至6月30日,注意不能是4月1日至6月30日.
第三季度:1月1日至9月30日
第四季度:1月1日至12月31日
相应地表中的累计金额也应该是1至3,1至6,1至9,1至12月的金额.
地税计算机代码:手工输入8位数的地税计算机代码
纳税人识别号和纳税人名称由系统自动带出.
表头右侧部分:纳税人需要对汇总纳税、总机构、分支机构、独立纳税项目进行选择.独立纳税企业选择"独立纳税":打开表格后系统显示默认的是"独立纳税",但是需要纳税人拿鼠标再点一下"独立纳税".
小规模纳税人利润表中营业税金及附加该怎样填?
按实际填写.
增值税小规模纳税人,营业税金及附加核算的是城建税、教附、地方教附这些附加税种.
当该小规模纳税人享受不足三万免税时,其实缴增值税为零,所以城建、教附、地方教附这些附加税种也为零,则利润表中营业税金及附加为零(不填);当该小规模纳税人当期实缴增值税不为零时,这些附加税种就有税申报,不再为零,会计账务处理上需先计提,到次月申报缴纳,则当月利润表营业税金及附加金额填列计提的附加税种金额.
小规模纳税人利润表本期数怎么填?整体上来说,其实通过小编老师针对小规模纳税人企业利润表的相关填写资料介绍,一般小规模纳税人企业本期数则是按照季度发生额来填写的,如果你们对此内容还有什么其他的问题需要咨询,不妨来本网站上找老师进行咨询,或者可以直接搜索资料进行查询.
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