1.销项正废金额,2.销项正是金额、3.销项负废金额、4.销项负数金额、5.实际销售金额、6.销项正废税额、7.小巷证书税额、8.销项负废税额、9.小项负数税额、10.实际销项税额
1、开了发票又作废的金额
2、正常开发票的金额
3、红字发票又作废的金额
4、正常红字发票的金额
5、正常开发票的金额-正常红字发票的金额
6、开了发票又作废的税额
7、正常开发票的税额
8、红字发票又作废的税额
9、正常红字发票的税额
10、正常开发票的税额-正常红字发票的税额
销项正废金额:是指当月所开发票的废票金额 销项正数金额:是指当月所开发票的总金额 销项负废金额:是指红字发票的废票金额 销项负数金额:是指红字发票的总金额。
销项负数是指外单位开的增值税发票,本单位已经做过账了,需要本单位去税局开个退货证明书,然后寄给外单位,它才能依据这个证明书,开一个销项负数发票,内容和原来开的一样,只是金额是负的,等于红冲,然后对方可以再给本单位开个正确的发票。
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况,由于不符合作废条件,无法作废,就需要开具红字专用发票。鉴于红字专用发票能够直接冲减企业当月的销项税额,各级税务机关对此都比较重视。国家税务总局先后下发了《增值税专用发票使用规定》(国税发〔2006〕156号)和《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号),对如何开具红字发票进行了规范。