关于月底结转，求高人指点！！！

Question

12月底，最后张凭证，要求将“本年利润”及“利润分配”有关明细账余额转入“利润分配----未分配利润”账户。
这个有关明细账余额是指那些呢？特别是这个“利润分配”指那些
是不是要明细账余额算出来了才能填？
最后本年利润没有余额？“利润分配----未分配利润”是不是贷方有余额？
“利润分配——提取法定盈余公积金”和“利润分配——提取法定盈余公积金”明白了，但“利润分配——应付股利”不明白，前一张要求付给股东30%可分配利润，以下过程：
税后利润==1193193.72
应提取的10%法定盈余公积金=119319.372
应提取的5%任意盈余公积金=59659.686
应付股东股利=1193193.72-119319.372-59659.686=1014214.66*30%=304264.398
借：利润分配——提取法定盈余公积金 119319.37
——提取任意盈余公积金 59659.69
——应付股利 1014214.66
贷：盈余公积——法定盈余公积金 119319.37
——任意盈余公积金 59659.69
应付股利 1014214.66
借：应付股利 304264.40
贷：银行存款 304264.40

借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取法定盈余公积金
——提取任意盈余公积金
——应付股利 【这里是不是要 1014214.66 - 304264.398】

Answer 1

将“本年利润”账户余额转入“利润分配——未分配利润”明细账户；将“利润分配——提取盈余公积”和“利润分配——应付股利”明细账户的余额转入“利润分配——未分配利润”明细账户。
即：本年利润账户的余额表示年度内累计实现的净利润或净亏损，该账户平时不结转，年终一次性地转至利润分配一未分配利润账户，借：本年利润，贷：利润分配——未分配利润。如为亏损则作相反分录。年终利润分配各明细账只有未分配利润有余额，需将其他明细账转平，借：利润分配一未分配利润，贷；利润分配— 提取盈余公积、向投资者分配利润等。

Answer 2

明细账有：利润分配-应付利润 ，利润分配-提取法定盈余公积，利润分配-提取任意盈余公积，利润分配-提取公积金等

不用等明细账，可根据前面已做的凭证填写这些数据

本年利润一开始就转入利润分配-未分配利润了，期末没有余额了，所有的金额都转到利润分配-未分配利润贷方了！