12月底,最后张凭证,要求将“本年利润”及“利润分配”有关明细账余额转入“利润分配----未分配利润”账户。
这个有关明细账余额是指那些呢?特别是这个“利润分配”指那些
是不是要明细账余额算出来了才能填?
最后本年利润没有余额?“利润分配----未分配利润”是不是贷方有余额?
“利润分配——提取法定盈余公积金”和“利润分配——提取法定盈余公积金”明白了,但“利润分配——应付股利”不明白,前一张要求付给股东30%可分配利润,以下过程:
税后利润==1193193.72
应提取的10%法定盈余公积金=119319.372
应提取的5%任意盈余公积金=59659.686
应付股东股利=1193193.72-119319.372-59659.686=1014214.66*30%=304264.398
借:利润分配——提取法定盈余公积金 119319.37
——提取任意盈余公积金 59659.69
——应付股利 1014214.66
贷:盈余公积——法定盈余公积金 119319.37
——任意盈余公积金 59659.69
应付股利 1014214.66
借:应付股利 304264.40
贷:银行存款 304264.40
借:利润分配——未分配利润
贷:利润分配——提取法定盈余公积金
——提取任意盈余公积金
——应付股利 【这里是不是要 1014214.66 - 304264.398】