刚到一家公司做会计,发现以前的会计每个月的折旧,工资都没有计提

Question

发现以前的会计每个月的折旧，工资都没有计提。我该怎么调呀？谢谢了

Answer 1

　　一、工资会计分录：
　　1、计提时：借：成本/费用科目
　　贷：应付职工薪酬-职工工资
　　支付时：借：应付职工薪酬-职工工资
　　贷：银行存款/现金
　　2、就是不计提直接支付（你应该就属于此类）
　　借：成本/费用科目
　　贷：银行存款/现金
　　总的来说工资，是可以计提也可以不计提。没有影响。如果是通过“应付职工薪酬”核算（就是计提了的），到年末你计提数大于实际发放数（也就是贷方有余额），那新所得税法规定计提未实际发放的工资薪金不允许所得税前扣除；所得税汇算时要纳税调增的。
　　二、折旧的计提
　　（1)、会计上可以补提以前年度的会计折旧，会计分录如下：
　　1、计提时：借：以前年度损益调整
　　贷：累计折旧
　　2、结转时：借：利润分配-未分配利润
　　贷：以前年度损益调整
　　（2）、新所得税法规定以前年度应进未进的费用，不能在以后年度补进。
　　也就是说你现在会计补计提了，税法也是不认的。（个人认为与税务局协商也没得好大作用，这是硬性规定）
　　但是还有一个办法可以减少一点损失，现在（2010年的1月1日-5月30日之间，所得税汇算期内）你还能补提去年（2009年1-12月份）的折旧额，会计处理的分录如（1）。然后在所得税汇算清缴时纳税调减。
　　希望对你有帮助

Answer 2

工资没有企业成本费用不少一块吗？那每个月发的工资都做到什么地方去了呢？我猜想工资是直接计入了成本费用，未通过分与工资环节，但折旧没提就搞不懂了，折旧没提，表示固定资产的磨损没有得到及时的补偿，对将来的固定资产更新有影响，同时使企业的利润虚增，企业应纳所得税增加。
你怎么办呢，一是改正过去的做法，按月或季计提固定资产折旧，按月计提工资并分配到相应的成本费用或其他开支科目，对于以前年度的折旧的提取，会计上是可以补提的，但对于跨年的折旧税法不允许计入当年成本，折旧的处理要通过与税局协商后再操作。

Answer 3

1.工资没有计提，你看看有没有直接计入费用，如果直接进了成本或者费用，可以不考虑修改的，如果没有进入成本或者费用，那么最好权衡一下金额的大小，分几个月月摊一下补入
2.固定资产不折旧肯定不可以的，一般固定资产金额也比较大，会虚增很多利润，所以在之后的一段时间，最好是一个年度，分摊之前的折旧，并且最好询问一下你们的税管员和你们年度审计的会计师事务所
3.你接手后每月的工资计提和固定资产折旧应该每月按照正常计算

Answer 4

折旧的话你可以不提，工资的话如果他是直接进费用而没有计提也没事，你以后开始可以计提，然后发放。

Answer 5

多久的呀。可以补提的。