货币资金安全性非常重要，影响单位货币资金安全的可能原因有哪些

Question

如题所述

Answer 1

货币资金是指企业的经营资金在周转过程中暂时停留在货币形态上的那部分资金。

货币资金安全性控制方法一般有以下几种：
1、账实盘点控制，账实盘点控制是通过定期或不定期对货币资金进行盘点，以确保企业资产安全的一种常见的控制方法，如编制银行存款余额调节表，账实盘点按盘点的时间分为定期盘点与不定期盘点，但不定期盘点的控制效果通常比定期盘点好，不定期盘点的主要特点就是突击性强，会给货币资金相关岗位产生一种无形的、无时无刻、无不存在的压力；
2、库存限额控制，库存限额控制是利用核定企业每日货币资金余额，超过库存限额的货币资金送存银行或汇交某一银行账户，从而降低货币资金安全性控制风险的一种方法。利用此方法还能高度集中货币资金，统筹使用，特别适用于货币资金短缺的企业；
3、实物隔离控制，实物隔离控制是采取妥善措施确保除实物保管之外的人员不得接触实物的控制方法。比如，现金只能由出纳保管，银行承兑汇票也只能由一人专管，否则将导致责任不清，不法分子很可能会混水摸鱼，侵占货币资金。同时还应采取选择合格的保险箱、选择安全的场所等保障措施，以确保货币资金实物安全；
4、岗位分离控制。岗位分离控制是将不相容岗位分别由不同的人负责，以达到相互牵制、相互监督的作用的一种控制方法。比如，货币资金收支与记账分离（即出纳不得登记日记账），货币资金收支与编制记账凭证分离（即出纳不得编制记账凭证），空白支票与印章保管分离，银行对账单取回、余额调节表编制与复核分离等等。在具体运用中，应结合本单位实际情况，根据成本与效益原则设计各控制岗位。

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Answer 2

【货币资金变动的原因】资产负债表中的“货币资金”项目反映库存现金、银行存款和其他货币资金的期末余额。一般有以下几种发生变动的原因：
1、销售规模变动，变大或变小，都会影响货币资金。
2、信用政策变动：
信用政策，是指为对应收账款进行规划与控制而确立的基本原则性行为规范，是财务政策的一个重要组成部分。信用政策主要包括信用标准，信用期间，现金三部分内容，主要作用是调节应收账款的水平和质量。
3、为大笔现金支出做准备。为了大笔支出而提前调整的货币资金。
4、资金调度：经营时的正常收入和支出。
5、所筹资金尚未使用，会影响利息收入和支出等，从而使货币资金发生变动。
【货币资金】货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。货币资金是指在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。本回答被提问者采纳