会计科目挂错

Question

我们是施工企业，上个月本来进劳务费的我做进了工资里，即
借：应付职工薪酬--工资
贷：银行存款
然后结转
借：机械作业--职工工资
贷：应付职工薪酬--工资
但这个月发现这样做是错的，应该直接进成本，即
借：机械作业--劳务费
贷：银行存款
我这个月是这么修改的
借：应付职工薪酬--工资（红字）
贷：银行存款（红字）
借：机械作业--劳务费
贷：银行存款
然后相应冲减工会经费
请问这样做对吗？

Answer 1

我觉得你不用去冲掉你以前的那笔分录，直接在本期调账，
即 借：机械作业-劳务费
贷：机械作业--职工工资
最基本的，你本月并没有“银行存款”的变化，因为银行存款确确实实是在上期支付的，不应该通过银行存款科目做才更好一些。
上月你做进“应付职工薪酬--工资”可能缴个税了，好像就没办法把个税这部分调回来了，我觉得是这样的，你可以再等等看别的有什么更好的意见！呵呵！

Answer 2

没错。

Answer 3

，
即 借：机械作业-劳务费
贷：机械作业--职工工资
最基本的，你本月并没有“银行存款”的变化，因为银行存款确确实实是在上期支付的，不应该通过银行存款科目做才更好一些。
上月你做进“应付职工薪酬--工资”可能缴个税了，好像就没办法把个税这部分调回来了，我觉得是这样的，你可以再等等看别的有什么更好的意见！