企业如何避税

Question

如题所述

Answer 1

企业合理避税方法如下：
1、换成“洋”企业。我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法；
2、注册到“宝地”。凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠；
3、进入特殊行业。比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。安置四残人员占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税服务业税目范围内（广告业除外）的业务，免缴营业税。残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税；
4、做管理费用文章。企业可提高坏帐准备的提取比率，坏帐准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，最终也会影响到所得税额；
5、用而不“费”。中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本；
6、合理提高职工福利。中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担；
7、从销售下手。选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能的延迟收入确认的时间。例如某汽车销售公司，当月卖掉100台汽车，收入2000万左右，按17%的销项税，要交300多万的税款，但该企业马上将下月进货税票提至本月抵扣。由于货币的时间价值，延迟纳税会给企业带来意想不到的节税效果。
企业的发展阶段如下：
1、新生期：企业刚成立，最重要的任务是生存和发展，需要尽快进入成长期，这个阶段的主要特征是经营困难、资源有限、市场不确定性高、业务模式未成型；
2、成长期：经过新生期的努力，企业逐渐壮大，业务规模扩大并开始盈利。这个阶段的主要特征是初步建立了企业文化，拥有一定的市场份额，管理能力得到提升，需要加强对资金和人才的吸引；
3、稳定期：企业业务逐渐稳固并保持稳定增长，市场地位日益巩固，也不断进行着技术升级和产业升级。这个阶段的主要特征是从短视角落到了长视角，把关注重点转向维护现有成功事业的平稳开展并延续经营，同时也积极投入到研发及创新；
4、衰退期：由于外部或内部原因，企业走向衰退，经营业绩逐渐下滑，市场竞争压力加大。这个阶段的主要特征是需采取有效措施，止损保卫，包括企业转型，不断进行组织调整和管理创新等，尽量避免衰退进入死亡期。
综上所述，企业要想避免税务问题和风险，需要制定合理的财务计划和预算，并根据政府出台的税收优惠政策和跨境税收政策进行操作。同时，企业也应当寻求专业的税务咨询服务，并合法地使用相关税收工具，控制企业整体税负，确保企业健康稳定发展。
【法律依据】：
《中华人民共和国税收征收管理法》第二条
凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。