如何把财务制度完善

Question

1、主要就是一个内部现金账
现金都是由出纳及老板那过，这中间环节如果出纳没写收入。我也无从得知。这一块该怎么把握呢

2、谁能帮我弄一份财务计划，比如费用成本的控制方法，整体财务完善的方案。
最好是写得通俗点的，不要课本上照搬的。

Answer 1

1.建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高
企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。根据财务管理基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。
2.建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值
a.商品购进环节，规范进货行为规定、进货货款管理办法和进货过程管理办法，来规范企业进货决策和进度行为，把好进货关。
货款的安全性问题，在《进货货款管理办法》中明确规定了货款支付程序和货款审批权限，落实进货责任，确保资金安全与完整，防止商业诈骗。
进货中的回扣问题，在《进货过程管理办法》中明确规定，在购销业务中的返利和回扣一律入帐，严禁各经营部私设小金库或个人私拿回扣。
b.在商品销售环节，制订《销售货款管理办法》，目的是加快销货款回收。对已销商品货款，本着“谁销售，谁负责收款”的原则，做到钱货两清；对代销商品，要充分了解代销方资信情况，要签订合同，明确付款期限。这样既扩大了销售，又保证了资金安全。
c.在商品储存环节上，建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，专项排查及时进行。在保证销售的前提下，大力推广小库存和零库存，使商品做到适销对路，勤进快销。
3.建立和健全合理企业财务机制，确保企业持续、稳定、协调发展
a.建立与企业发展战略目标相配合的滚动式三年财务计划。引入全面预算管理办法，在全面预算的基础上编制出企业滚动式财务预算，以便在资金上“长计划、短安排”，处理好留存、举债、吸收或对外投资几个方面的关系。
b.加强资金日常调度与控制，继续推行定额管理、指标控制、完善内部银行等一整套办法，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。
c.企业负责人更迭，其任期目标应遵循企业战略发展目标，以保证滚动式财务计划实施的连续性、协调性。
4.根据企业的生产经营特点和管理的客观要求，严格执行企业内部财务控制和会计监督
a.关于资产的安全和增值问题。在制订内部财务管理办法时，首先考虑的是资产的安全和合理运用，使之发挥最佳的经济效益。制度明确规定“因业务需要领用支票或汇票，须填写业务用款通知单，写明原因，并经部门负责人签字，凡用款在万元以上的以及需要预付货款的，必须由公司经理审批”。这样，资金的使用权基本集中在公司最高决策层，防止和避免了一些可能发生的风险及损失。
b.关于落实企业内部责任问题。公司很早就建立了内部责任会计制度，对各部门的经营收益、成本费用、部门利润进行分别核算。近年来又建立和健全了企业内部的部门承包经营责任制，使各业务部门对自己一年的任务、目标做到心中有数。这对于调动各部门的积极性，努力做好做足生意，节约费用开支是有促进作用的。但承包不等于放弃管理，还必须建立一套内部的约束机制。因此，在内部控制制度中明确规定了各部门的权力责任，做到分级负责、职责分明、相互制约。
c.关于会计监督问题。会计监督不单纯是对一般费用报销的审查，而应贯穿于企业经营活动的全过程，从企业的经营资金筹集、资金运用、费用开支、收入实现，一直到财务成果的产生。

Answer 2

财务部工作管理程序介绍

财务部工作程序
财务工作制度
帐款兑付工作程序
订货秘书工作程序
金库工作程序
内部采购商品流转工作程序

财务工作制度
一、财务管理原则
(一)会计人员管理：
(二)会计制度、财务管理制度：
(三)三项基金的管理：
(四)固定资产折旧的管理：
(五)资金管理：
(六)统一结帐日期：
(七)税金管理：
(八)离职人员办理离职手续时审核管理：
(九)统计报表：
1.增加值年（季）基层报表（季报）
2.重点零售贸易企业、产业活动单位商品分类销售情况（旬报）
3.批发零售贸易企业主要经济指标（月报）：
4、各部门销售查询报表（月报）：
(十)、财务报表：财务部每月2日前上报公司财务部报表

二、财务管理制度
1．现金管理制度
2．银行支票管理制度
3．发票管理制度
4．会计档案管理制度
5．商品流转手续制度
三、费用管理办法及审批权限
四、会计制度
五、商品流转手续制度
六、会计核算方法

帐款兑付工作程序
账款兑付工作程序
1、正常付款结算程序
2、其它结算方式结算程序

会计工作程序
会计工作程序
一.总则
二.职责
三.流程
四.工作要点
原始单据绝对不可丢单，每次交接记录、双方签字；
分部组存放；
确认单据，对照要及时并且礼貌对待厂商。

金库工作程序
1.说明
2.每日工作
3.交接班

内部采购商品流转工作程序
商品流转及财务处理工作程序
A.核对供货商发票
B.财务部复审发票付款
C.核算销售额
D.内部采购程序本回答被网友采纳

Answer 3

1 财务工作制度
一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及医院制定的各项财务制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。

二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。

三、根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报表（决算）。

四、组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒绝支付。临时必需的开支应按审批手续办理。

五、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。

六、医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字，并经财务会计审核制单后，出纳方可付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门和院领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。

七、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。

八、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等医院资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。
九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。

十、每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账账相符。

十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究处理。

十二、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款收据存根及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导，酌情给予赔偿处理。

十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作，并由财务科保管一年，一年后交医院档案部门保管。

Answer 4

采用管钱的不管帐，形成三角关系就解决了。
这个很容易解决并且避免了中饱私囊
对于你说的财务计划是因公司具体情况而异的，不好具体
可以在基本项外建立客户档案、完成目标什么的
另外就是减少出错率，提供准确数据上做文章

Answer 5

一个企业的制度是需要老板的支持