例如,本月财务费用借方手续费总计5元, 贷方利息收入139.96元, 管理费用1000元,
1. 则结转本年利润为:
借:财务费用 134.96
袋: 本年利润 134.96
借:本年利润 1000
贷: 管理费用 1000
2. 汇总记账凭证为:
财务费用
借: 139.96 贷: 139.96 (对吗?)
管理费用
借: 1000 贷:1000
本年利润
借 1000 贷 134.96
请问: 以上对吗???
另外,损益类账目本月结转,不是应该没有余额的吗? 可是以上贷方不是多134.96?
有时候季度结转, 结转后汇总的记账凭证的借方和贷方不等,即借方比贷方还多,结转后的余额不为零,可以吗???
结转后借方比贷方多的金额表示什么意思呢?
还请高手指教!!!
2. 汇总记账凭证为:
财务费用
借: 139.96(5+ 贷方结转本月的 139.96-5) 贷: 139.96
这个对吗?