增值税纳税申报表（小规模）中，免征销售额,是否需要填写：自开普票+代开专票

Question

1月公司去税局代开专票：20000元（含税）
自开普票：18200元（含税）

这样子填写申报表，正确吗？

还是说【小微企业免税销售额】：自开普票+代开专票=37087.39元，不是填写17669.91啊？？

Answer 1

免税销售额不需要单独列示代开的专票还是普票
18200的金额 ，应该填列在第三栏次
如果有免征，则按免征的合计金额 填列在第七栏次

你合计营业额已经超过了3万，所以不存在小微企业免税情况。追问

追答

你看看你的销售额，20000+18200=38200
38200/1.03=37087元
属于月销售额大于等于3万元
所以没有优惠

追问

不过销售额是按季度填写的！所以应该用季度的标准来衡量吧？？！！【6W到9W元】

追答

如果按季，就需要将2月和3月的一并合计进来，不能只用一月数据按季的标准来申报。